Familiebankieren (deel 2)

| | | |

English version - international interest rates

Ga terug naar de hoofdpagina van HomeFinance

NIEUWS, BLOG & FORUM

Alle onderwerpen

Nieuws
Overzicht nieuwsberichten

Blog
Alle blogberichten

Forum
Laatste reacties

Familiebankieren (deel 2)

Blogger Jos Koets (Financieel adviseur en schrijver)

Blogbericht van 02-11-2011 11:28

In mijn eerste deel van familiebankieren kon u lezen hoe ouders hun kind kunnen helpen door het verstrekken van een lening in combinatie van jaarlijkse schenking. Het kind betaalde onderaan de streep bijna niets voor deze lening terwijl de ouders er niet op “achteruit gingen”. Het ging hierbij wel om een hypotheek zonder NHG. Bovendien was ik nog vergeten te vermelden dat de lening van de ouders aan het kind direct opeisbaar moet zijn.

Wat zijn de eisen om toch in aanmerking te komen voor een hypotheek met Nationale Hypotheek Garantie? Hierbij wordt het inkomen van het kind als leidraad genomen. Met dit inkomen wordt berekend wat de maximale hypotheek met NHG wordt. Deze hypotheek kan gewoon bij een geldgever worden aangevraagd. De maandlasten van de extra lening van de ouders moeten nihil zijn. Dit betekent wel dat het kind in de maandlasten erop vooruit gaat en dat onderling de afspraken schriftelijk moeten zijn vastgelegd. Hieronder een fictief voorbeeld waarbij de ouders een lening van 80.000 euro verstrekken aan hun kind. De betaalde hypotheekrente is 6% waardoor de jaarrente lager is dan het jaarlijkse schenkingsbedrag van 5.030 euro.

Situatie ouders als zij zelf sparen
Ontvangen spaarrente over 80.000 (3,0%)	2.400
Te betalen vermogensrendementsheffing (1,2%)	960 -/-
Jaarlijks te ontvangen	1.440

Situatie ouders als zij geld aan kind lenen
Ontvangen rente van kind (6% van 80.000)	4.800
Te betalen vermogensrendementsheffing over lening (1,2%)	960 -/-
Jaarlijks te ontvangen	3.840
Schenkingsbedrag aan kind	4.800 -/-
Jaarlijks “verlies”	960 -/-
Jaarlijks verschil met zelf sparen door ouders	2.400 -/-

Situatie kind bij een belastingvoordeel van 40% (afgerond)
Te betalen rente aan ouders (6% van 80.000)	4.800
Belastingvoordeel 40%	1.920 -/-
Netto rente per jaar	2.880
Ontvangen schenking ouders	4.800 -/-
Jaarlijkse “positieve” winst kind	1.920

De bruto betaalde rente van 4.800 euro moet minimaal gecompenseerd worden door het schenkingsbedrag. NHG eist dat het kind onderaan de streep niets betaalt. Hierbij mag geen rekening worden gehouden met het belastingvoordeel. Dit betekent dat het kind jaarlijks overhoudt dit in tegenstelling tot de ouders. Als toch besloten wordt rekening te houden met het belastingvoordeel wordt dit als een uitgaven van het kind gezien. Dit bedrag moet worden meegenomen in de berekening voor de maximale hypotheek met NHG waardoor deze lager wordt. Tot slot de opmerking dat bij schenking er bepaalde risico’s zijn die er voor kunnen zorgen dat de ouders de lening opeisen:

overlijden van één van de ouders
echtscheiding bij ouders
inkomen van een ouder valt weg
verslechtering onderlinge verhoudingen tussen het kind en zijn ouders
inkomen kind stijgt niet verder

Jos Koets is bekend als financieel adviseur en schrijver van columns en boeken. Jos schrijft zijn blogberichten op persoonlijke titel. De informatie die Jos verstrekt in zijn blogberichten en/of reacties zijn niet bedoeld als persoonlijk financieel advies. Hij kan geen enkele aansprakelijkheid aanvaarden voor eventuele onvolledigheden of onjuistheden.