Gouden handdruk - direct ingaande lijfrente verzekering

| | | |

English version - international interest rates

Ga terug naar de hoofdpagina van HomeFinance

GOUDEN HANDDRUK

Alle onderwerpen

Direct ingaande lijfrente verzekering

Hulp nodig bij het bepalen wat u moet doen met uw gouden handdruk? Gebruik onze online gouden handdruk test.
Sinds kort kunt u ook kiezen voor banksparen. Vergelijk de actuele rentes voor gouden handdruk banksparen.

Wat is een direct ingaande lijfrente verzekering?

Op het moment dat u een ontslagvergoeding in de vorm van een gouden handdruk ontvangt, zijn er diverse mogelijkheden om met deze gouden handdruk om te gaan. Zo kunt u er voor kiezen om met de gouden handdruk een stamrecht bij een verzekeraar te kopen. Een stamrecht kunt u zien als een recht op periodieke uitkeringen. In de praktijk is het trouwens uw (ex)werkgever die de koopsom aan een verzekeraar betaalt voor de aankoop van het stamrecht waarna de werkgever de rechten uit deze verzekering door middel van een akte van overdracht aan u overdraagt.

Op het moment dat u voldoet aan de voorwaarden die aan een dergelijke constructie zijn verbonden (zie verder op deze pagina), hoeft u over de storting geen (inkomsten)belasting te betalen. De belastingheffing komt op het moment dat de verzekering tot uitkering komt. Hierbij kunt u er voor kiezen om de periodieke uitkeringen direct na ontslag te laten ingaan of om de uitkeringen op een later moment te laten ingaan (maximaal op 65e verjaardag).

Een verzekering die direct tot uitkering komt, wordt een direct ingaande lijfrente verzekering genoemd. Hierbij wordt (een deel van) de uitkering middels periode betalingen aan u uitgekeerd. Sinds 1 januari 2010 bestaat er ook een bancaire variant van de direct ingaande lijfrente verzekering: het stamrecht banksparen met directe uitkeringen.

Voorwaarden direct ingaande lijfrente verzekering:

Om in aanmerking te komen voor de fiscale voordelen van een stamrecht constructie, dient u te voldoen aan een aantal voorwaarden. Zo moet allereerst voldaan worden aan het zogenoemde onzekerheidscriterium. Dit houdt in dat de sterftekans gedurende de looptijd van de periodieke uitkeringen minimaal 0,94% moet zijn. Anders gesteld: de periode van uitkeringen moet minimaal zo lang zijn dat - volgens objectieve sterftetabellen - de kans op overlijden binnen deze periode minimaal 0,94% is. Dit wordt ook wel het 1%-criterium genoemd.

De belangrijkste overige voorwaarden zijn:

de periodieke uitkeringen mogen niet later ingaan dan in het jaar waarin u de leeftijd van 65 jaar bereikt;
mocht u komen te overlijden, dan dienen de periodieke uitkeringen direct in te gaan. De periodieke uitkeringen mogen dan alleen toekomen aan uw (gewezen) echtgenote, partner of (pleeg)kinderen, die de leeftijd van 30 jaar nog niet hebben bereikt;
het recht op periodieke uitkeringen dient te worden ondergebracht bij een toegelaten verzekeraar;
het stamrecht mag niet worden afgekocht. U mag het evenmin als onderpand voor bijvoorbeeld een lening gebruiken.
Op het moment dat niet wordt voldaan aan bovenstaande eisen, beschouwt de fiscus de gouden handdruk als direct uitgekeerd en dient u over het volledige bedrag direct fiscaal af te rekenen.

Waarom een direct ingaande lijfrente:

Voor een direct ingaande lijfrente wordt vaak gekozen als het geld van de gouden handdruk nodig is als aanvulling op het inkomen. Denk aan de situatie dat u na ontslag verwacht een tijd zonder werk te zitten. Op dat moment krijgt u wellicht een WW uitkering, maar die uitkering kan wel eens (veel) te laag zijn om van rond te komen. Deze situatie kan zich ook voordoen als u een nieuwe baan heeft gevonden, waarbij het inkomen (veel) lager is dan voorheen. U kunt dan een direct ingaande lijfrente gebruiken om uw inkomenstekort aan te vullen. Waarom zou u het geld dan niet direct tot uitkering laten komen? U heeft het geld tenslotte snel nodig? De reden hiervoor is dat over de uitkering inkomstenbelasting betaald moet worden. Bij een directe uitkering moet u dus meteen afrekenen met de fiscus volgens het progressieve tarief in Box I. Vooral bij hogere gouden handdrukken, bestaat de kans dat u over een deel van het bedrag 52% af zult moeten dragen. Kiest u er voor om een stamrecht aan te kopen, dan hangt het van het inkomen tijdens de uitkeringsperiode af in welke schaal u komt. Mocht uw inkomen na ontslag laag zijn (bijv. bij een WW uitkering), dan is de kans groot dat uw belastingafdracht een stuk lager is. Netto houdt u dan dus meer over van uw gouden handdruk.

Waarom een direct ingaande lijfrente verzekering:

In de vorige paragraaf wordt beschreven waarom vaak gekozen wordt voor een direct ingaande lijfrente. Hierbij bestaat sinds 1 januari 2010 de keuze tussen een direct ingaande lijfrenteverzekering en een direct ingaande bancaire lijfrente. Ondanks het feit dat deze producten in de basis veel op elkaar lijken, bestaat er een aantal belangrijke verschillen tussen de gouden handdruk lijfrenteverzekering en de bankspaarvariant. Op de vraag welke variant (lijfrenteverzekering of bancaire lijfrente) in uw situatie het meest interessant is, valt geen standaard antwoord te geven. Dit hangt af van uw persoonlijke situatie (in hoeverre zijn de verschillen voor u van belang) en de tarieven die op het moment dat u een offerte aanvraagt aangeboden worden. Net als bij spaarrekeningen zijn deze tarieven continu aan wijzigingen onderhevig. Wij raden u aan om beide mogelijkheden te (laten) bekijken voordat u een beslissing neemt.

Garantie of beleggen:

Bij een direct ingaande lijfrente verzekering kunt u kiezen voor een vast gegarandeerd bedrag per maand (zuivere lijfrente), maar u kunt ook kiezen voor een beleggingslijfrente (gerichte lijfrente). In plaats van een vast bedrag per maand, ontvangt u bij een beleggingslijfrente een vast aantal beleggingseenheden per maand. Omdat de waarde van deze beleggingseenheden afhangt van de situatie op de beurs, loopt u bij een beleggingslijfrente wel een risico. Een beleggingslijfrente is daarom alleen aan te raden wanneer u een ruime beleggingshorizon heeft en wanneer u niet financieel afhankelijk bent van de lijfrentetermijnen. Bij sommige maatschappijen is een combi tussen garantie en beleggen ook mogelijk.

Voordelen direct ingaande lijfrente verzekering:

de uitkering valt (meestal) in een lagere belastingschaal dan bij direct uitkeren;
u kunt een periode met een lager inkomen (WW uitkering) opvangen met de aanvulling uit de lijfrente.

Nadelen direct ingaande lijfrente verzekering:

vanwege het 1% sterftecriterium is de minimale uitkeringstermijn bij jonge mensen vaak vrij lang. De maandelijkse uitkering kan dan te laag zijn om een eventueel inkomenstekort op te vangen;
op het moment dat u komt te overlijden, vervalt het nog openstaande bedrag normaal gesproken aan de verzekeraar. Indien dit niet wenselijk is, moet (meestal) een extra contraverzekering afgesloten worden;
mocht de verzekeraar failliet gaan, dan geldt geen (gegarandeerd) vangnet. Het kan dus zijn dat u bij een faillisement van de verzekeraar (een deel van) uw gouden handdruk vermogen kwijt bent;
in een lijfrenteverzekering zitten vaak behoorlijk wat kosten verwerkt. Vergelijk de verschillende aanbieders dus goed.

Online tips en advies voor uw gouden handdruk

Nationale Hypotheek Garantie op de schop

Effecten beperking hypotheekrenteaftrek 2013

Eigen risico in de zorg stijgt enorm in 2013

Stijging sparen in andere valuta

Zorgverzekeringen in 2012

volledig overzicht laatste financiële nieuws