Uitgestelde lijfrenteverzekering bij een gouden handdruk, garantielijfrente en beleggingslijfrente

| | | |

English version - international interest rates

Ga terug naar de hoofdpagina van HomeFinance

GOUDEN HANDDRUK

Alle onderwerpen

Uitgestelde gouden handdruk lijfrenteverzekering

Wat kunt u doen met uw gouden handdruk? Gebruik onze online gouden handdruk test.
Wilt u weten wat banksparen u op kan leveren? Vergelijk de actuele rentes voor gouden handdruk banksparen.

Was is een lijfrenteverzekering (gouden handdruk verzekering)?

Op het moment dat u een ontslagvergoeding in de vorm van een gouden handdruk ontvangt, zijn er diverse mogelijkheden om met deze gouden handdruk om te gaan. Zo kunt u er voor kiezen om met de gouden handdruk een stamrecht bij een verzekeraar of een bank aan te kopen. De verzekeringsoptie wordt meestal een gouden handdruk verzekering of een gouden handdruk lijfrenteverzekering genoemd. De bancaire optie wordt vaak gouden handdruk banksparen of stamrecht banksparen genoemd. Op deze pagina gaan we in op de lijfrenteverzekering.

Bij een lijfrenteverzekering koopt u dus een stamrecht aan bij een verzekeraar. Een stamrecht kunt u zien als een recht op periodieke uitkeringen. Op het moment dat u voldoet aan de voorwaarden die aan een dergelijke constructie zijn verbonden (zie verder op deze pagina), hoeft u over deze storting geen belasting te betalen. De belastingheffing komt op het moment dat de lijfrenteverzekering tot uitkering komt. Hierbij kunt u er voor kiezen om de periodieke uitkeringen direct na ontslag te laten ingaan of om de uitkeringen op een later moment te laten ingaan.

Een gouden handdruk lijfrenteverzekering die op een later moment tot uitkering komt, wordt een uitgestelde gouden handdruk lijfrenteverzekering genoemd.

Voorwaarden uitgestelde gouden handdruk lijfrenteverzekering:

Om in aanmerking te komen voor de fiscale voordelen voor een stamrecht constructie, dient u te voldoen aan een aantal voorwaarden. De belangrijkste voorwaarden zijn:

de periodieke uitkeringen mogen niet later ingaan dan in het jaar waarin u de leeftijd van 65 jaar bereikt;
mocht u komen te overlijden, dan dienen de periodieke uitkeringen direct in te gaan. De periodieke uitkeringen mogen dan alleen toekomen aan uw (gewezen) echtgenote, partner of (pleeg)kinderen, die de leeftijd van 30 jaar nog niet hebben bereikt;
het recht op periodieke uitkeringen dient te worden ondergebracht bij een toegelaten verzekeraar;
het stamrecht mag niet worden afgekocht. U mag het evenmin als onderpand voor bijvoorbeeld een lening gebruiken.

Bovendien moet bij uitkering voldaan worden aan het zogenoemde onzekerheidscriterium. Dit houdt in dat de sterftekans gedurende de looptijd van de periodieke uitkeringen minimaal 0,94% moet zijn. Anders gesteld: de periode van uitkeringen moet minimaal zo lang zijn dat - volgens objectieve stertetabellen - de kans op overlijden binnen deze periode minimaal 0,94% is. Dit wordt ook wel het 1%-criterium genoemd.

Op het moment dat niet wordt voldaan aan bovenstaande eisen, beschouwt de fiscus de gouden handdruk als direct uitgekeerd en dient u over het volledige bedrag direct fiscaal af te rekenen.

Waarom uitstellen van de uitkering?

Voor het uitstellen van de uitkering wordt vaak gekozen als het geld van de gouden handdruk niet direct nodig is. De gouden handdruk kan dan bijvoorbeeld gebruikt worden als een aanvullende pensioenvoorziening. Het uitstellen heeft een aantal financiële voordelen ten opzichte van het direct uitkeren. Allereerst geldt er vaak een belastingvoordeel met betrekking tot de inkomstenbelasting. Inkomsten uit een gouden handdruk zijn belast als inkomen in box 1. Box 1 kent een progressief tarief, wat wil zeggen dat u meer belasting gaat betalen naarmate het inkomen in box 1 toeneemt. Op het moment dat u een gouden handdruk direct tot uitkering brengt, wordt het totale bruto bedrag van de gouden handdruk bij uw overige inkomen in box 1 opgeteld. De kans is groot dat daardoor een (groot) deel van het bedrag in een hoge belastingschaal zult vallen (maximaal 52%, voor de IB tabel, klik hier ).

Spreiding van de uitkering middels een lijfrente is vaak voordeliger. Hierbij krijgt u het bedrag niet ineens uitgekeerd, maar over een langere periode. Hierdoor geldt in veel situaties dat de uitkering in een lagere belastingschaal valt. Op het moment dat besloten wordt om uit te stellen tot na pensionering, geldt dat uitstellen van de uitkering een extra belastingvoordeel kan opleveren. Dit hangt samen met het feit dat na pensionering andere (lagere) belastingtarieven gelden. Een derde voordeel van uitstellen is dat u met uw volledige gouden handdruk kunt gaan sparen of beleggen zonder dat u hierover rendementsheffing verschuldigd bent. Hierdoor groeit uw ontslagvergoeding zonder dat u er op dat moment belasting over betaald.

Waarom uitgestelde gouden handdruk lijfrenteverzekering?

In de vorige paragraaf wordt aangegeven waarom het interessant kan zijn om een gouden handdruk niet gelijk tot uitkering te laten komen maar te kiezen voor het uitstellen van de uitkering. Sinds 1 januari 2010 heeft u hierbij de keuze tussen een lijfrenteverzekering en een bancaire lijfrente. Ondanks het feit dat deze producten in de basis veel op elkaar lijken, bestaat er een aantal belangrijke verschillen tussen de gouden handdruk lijfrenteverzekering en de bankspaarvariant. Op de vraag welke variant (lijfrenteverzekering of bancaire lijfrente) in uw situatie het meest interessant is, valt geen standaard antwoord te geven. Dit hangt af van uw persoonlijke situatie (in hoeverre zijn de verschillen voor u van belang) en de tarieven die op het moment dat u een offerte aanvraagt aangeboden worden. Net als bij spaarrekeningen zijn deze tarieven continu aan wijzigingen onderhevig. Wij raden u aan om beide mogelijkheden te (laten) bekijken voordat u een keuze maakt.

Garantie of beleggen:

Bij een uitgestelde lijfrente kunt u kiezen voor een polis waarbij het eindbedrag vast staat (garantie-polis), maar u kunt ook kiezen voor een beleggingskoopsom.

garantie product:
Bij de meeste maatschappijen is het mogelijk om bij het afsluiten van de polis al af te spreken, welk bedrag u op de einddatum uitgekeerd zult krijgen. Het rendement wordt dus vooraf vast gezet. Het voordeel hiervan is dat u vooraf weet waar u aan toe bent. U loopt geen enkel risico. Het nadeel is echter dat het rendement vaak - na aftrek van kosten - erg laag is.
beleggen:
Bij een beleggingsproduct, kunt u vaak kiezen tussen allerlei beleggingsfondsen met verschillende beleggingsstrategieen en daarmee verschillende risicoprofielen. Het rendement dat u op uw gouden handdruk haalt, hangt af van het rendement van de door u gekozen beleggingsproducten. U loopt hierbij dus een beleggingsrisico. Dit risico kan echter ook positief uitvallen: de historische rendementen van bijvoorbeeld een belegging in aandelen zijn op de lange termijn veel hoger dan de rendementen bij garantieproducten! Vooral als u een lange beleggingshorizon heeft (dwz dat het nog vele jaren duurt voor de uitkeringen zullen plaatsvinden), is een beleggingslijfrente vaak een aantrekkelijke optie.

Bij sommige maatschappijen is een combi tussen garantie en beleggen ook mogelijk.

Voordelen uitgestelde lijfrenteverzekering:

de uitkering valt (meestal) in een lagere belastingschaal dan bij direct uitkeren;
gedurende de uitstelperiode, maakt u belastingvrij rendement over het gehele bedrag.

Nadelen uitgestelde lijfrenteverzekering:

kosten: binnen een lijfrenteverzekering zitten vaak behoorlijk wat kosten verwerkt. Vergelijk de verschillende aanbieders dus goed.

Online tips en advies voor uw gouden handdruk

Nationale Hypotheek Garantie op de schop

Effecten beperking hypotheekrenteaftrek 2013

Eigen risico in de zorg stijgt enorm in 2013

Stijging sparen in andere valuta

Zorgverzekeringen in 2012

volledig overzicht laatste financiële nieuws