Banksparen - de bankspaarhypotheek

De Wet Banksparen

Op 1 januari 2008 is de Wet Banksparen ingegaan. De Wet Banksparen biedt u de mogelijkheid om bij een bank of een beleggingsinstelling belastingvrij vermogen op te bouwen voor de aflossing van een hypotheek of voor het opbouwen van pensioen. Het belastingvrij opbouwen van vermogen voor bovenstaande doelen kon voorheen ook al, maar alleen door gebruik te maken van verzekeringsproducten. Op hypotheekgebied kenden we reeds de Kapitaalverzekering Eigen Woning. Door banken ook op deze markt toe te laten, verwachten de initiatiefnemers van deze wet dat de concurrentie toe zal nemen. Dit moet leiden tot lagere kosten en meer keuzemogelijkheden.

De bankspaarhypotheek

Een bankspaarhypotheek is een combinatie van een hypotheeklening en een geblokkeerde rekening. Op deze geblokkeerde rekening wordt periodiek geld gestort. Hierbij kan gekozen worden tussen:

beleggen - de Beleggingsrekening Eigen Woning (BEW)
sparen - de Spaarrekening Eigen Woning (SEW)

Normaal gesproken valt het vermogen dat op een rekening opgebouwd wordt in box 3. Net als alle andere vermogensbestanddelen. Over het vermogen (saldo) in box 3 dient u - boven een bepaalde vrijstelling - 1,2% vermogensrendementsheffing te betalen. Het bijzondere van de bankspaarhypotheek is dat u over het opgebouwde vermogen geen vermogensrendementsheffing verschuldigd bent. Om van dit voordeel te kunnen profiteren, dient u wel aan allerlei regels te voldoen. De belangrijkste regels hebben wij hieronder voor u op een rij gezet.

Belangrijkste regels voor een bankspaarhypotheek

de hypotheek moet afgesloten zijn met als doel het financieren of verbeteren van een eigen woning;
de rekeninghouder(s) moet(en) zelf een eigen woning hebben met een eigenwoningschuld. Deze eigen woning moet eigendom van de rekeninghouder(s) zijn;
de opbrengst uit de geblokkeerde rekening moet gebruikt worden voor de aflossing van de hypotheek en mag nooit hoger zijn dan de eigen woning schuld;
de geblokkeerde rekening moet ondergebracht worden bij een bank of beleggingsinstelling die aan de Wet op het financieel toezicht voldoet;
de geblokkeerde rekening dient minimaal 15 jaar in stand gehouden te worden om in aanmerking te komen voor een belastingvrije uitkering. Die belastingvrije uitkering is dan € 34.900 (bij een uitkering in 2011 was dat € 34.300). Op het moment dat u 20 jaar of langer spaart of belegt, wordt de maximale vrijstelling € 154.000 (€ 151.000 in 2011). Bij overlijden wordt de rekening gedeblokkeerd. De vrijstelling is in dit geval ook van toepassing, ook al is er nog niet voldaan aan de bovenvermelde looptijd;
de premiebetaling moet regelmatig zijn; Het is niet toegestaan om tijdelijk te stoppen met inleggen. De hoogste premie mag nooit hoger zijn dan 10x de laagste premie (dit staat ook wel bekend als de 10:1 bandbreedte-eis).

De totale vrijstelling kan nooit meer bedragen dan € 154.000 (€ 151.000 in 2011) per belastingplichtige gedurende het gehele leven.

Voor een overzicht van de verschillende hypotheekvormen, klik hier.
Voor meer informatie over banksparen, zie banksparen.com.

Vergelijkingssites onderzocht door NMa

Spaarrente daalt

Adviseurs verplicht gediplomeerd.

Spaargeld meer aangebroken

Beperking hypotheek raakt vooral startende koper

volledig overzicht laatste financiële nieuws