Pensioen DGA - eigen beheer, pensioen BV of DGA pensioen via verzekeren of banksparen

| | | |

English version - international interest rates

Ga terug naar de hoofdpagina van HomeFinance

PENSIOEN

Alle onderwerpen

Pensioenregelingen voor de DGA

Ouderdomspensioen is de uitkering die u krijgt vanaf het moment dat u de pensioensgerechtigde leeftijd bereikt. U heeft als DGA een bijzondere positie met betrekking tot het opbouwen van uw ouderdomspensioen. U wordt niet gezien als gewone werknemer en heeft evenmin alle fiscale voordelen van een zelfstandig ondernemer. Tot 2007 kon u als DGA ervoor kiezen om mee te lopen met de pensioenregeling die geldt voor het personeel in uw bedrijf (indien er sprake is van personeel). Sinds de invoering van de nieuwe Pensioenwet kan dat niet meer.

Voor het opbouwen van uw ouderdomspensioen, kunt u als DGA kiezen voor de volgende mogelijkheden:

pensioen opbouwen in eigen beheer
pensioen opbouwen door het oprichten van een eigen pensioenlichaam
pensioen opbouwen middels het afsluiten van een (lijfrente)verzekering
pensioen opbouwen middels het openen van een lijfrenterekening (banksparen)

Pensioen opbouwen in eigen beheer

Als u ten minste 10% van het geplaatste aandelenkapitaal van een onderneming bezit waar u in dienst bent, kunt u als DGA pensioen opbouwen door jaarlijks een bedrag te reserveren op de balans van de onderneming. Op de pensioendatum is de onderneming verplicht om voor uitkering van de pensioenrechten zorg te dragen.

Deze vorm biedt een fiscaal voordeel, aangezien de pensioenreservering ten laste van de winst mag worden gebracht. Daarnaast kan de pensioenreservering als werkkapitaal gebruikt worden, wat de liquiditeit van de onderneming ten goede komt. Het gaat tenslotte om een pensioenreservering: het bedrag hoeft niet werkelijk aanwezig te zijn. Er is echter een aantal risico's verbonden aan het opbouwen van pensioen in eigen beheer:

tegenvallende resultaten:
Op het moment dat de bedrijfsresultaten tegevallen, loopt u het risico dat er na pensionering niet voldoende vermogen aanwezig is om uw pensioen uit te betalen;
faillisement:
Bij faillissement kunt u zelfs uw volledige pensioen kwijt zijn;
overdracht buiten uw invloedsgebied:
Bij verkoop van het bedrijf of overdracht na uw pensionering, loopt u het risico dat de nieuwe directie/eigenaar niet aan de pensioenverplichting zal blijven voldoen;
langlevenrisico:
Dit is het risico dat de pensioenspaarpot opraakt op het moment dat u langer leeft dan vooraf ingeschat.

Ondanks de voordelen die deze pensioenconstructie u gedurende de opbouwperiode biedt, vormt dit een redelijk risicovolle manier om uw pensioen te regelen.

Oprichten van een eigen pensioenlichaam

Hiermee wordt bedoeld dat de DGA zijn pensioen opbouwt in een speciaal daarvoor bedoelde pensioen-BV of pensioenstichting. Deze BV of stichting fungeert dan als het ware als een soort prive verzekeringsmaatschappij. Hierbij moeten de richtlijnen gevolgd worden die gesteld zijn door het ministerie van Financiën. Sinds 1992 is bepaald dat zowel de jaarwinst als de sterftewinst in geval van overlijden belast is voor de vennootschap. Dankzij deze wijziging is de opbouw van pensioen in een eigen pensioenlichaam fiscaal gezien onaantrekkelijker geworden.

Verzekeren

Bij deze vorm worden in de werkzame periode premies gestort in een (gemengde) kapitaalverzekering met pensioenclausule. Met het gedurende de werkzame periode opgebouwde vermogen wordt bij pensionering een lijfrente aangekocht. Deze lijfrente komt periodiek (maandelijks) tot uitkering en biedt u een ouderdomspensioen.

Binnen de kapitaalverzekering kunnen het overlijdensrisico en het arbeidsongeschiktheidrisico ook worden afgedekt. U kunt er echter ook voor kiezen om dit los van uw pensioen te regelen. Aangezien de WAZ (Wet Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen) sinds enige tijd niet meer bestaat, is het belangrijker geworden om arbeidsongeschiktheid zelf goed te regelen.

Banksparen

Banksparen is in 2008 geintroduceerd om meer concurrentie te krijgen op deze markt. Bij banksparen worden in de werkzame periode premies gestort op een geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening bij een bank of beleggingsinstelling. Met het gedurende de werkzame periode opgebouwde vermogen wordt bij pensionering een lijfrente aangekocht. Deze lijfrente komt periodiek (maandelijks) tot uitkering en biedt u een ouderdomspensioen.

Waar bij een verzekeringsproduct het overlijdensrisico en het arbeidsongeschiktheidrisico ook kunnen worden afgedekt, zult u dit bij banksparen los van uw pensioen moeten regelen. Aangezien de WAZ (Wet Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen) sinds enige tijd niet meer bestaat, is het belangrijker geworden om arbeidsongeschiktheid zelf goed te regelen.

Voor een overzicht van de actuele bankspaar tarieven, klik hier.

Keuze tussen eigen beheer, pensioenlichaam, verzekeren en banksparen

Hierboven zijn kort de verschillende mogelijkheden besproken. Welke vorm dient u als DGA nou te kiezen? Dit is uiteraard afhankelijk van uw financiële situatie en wensen. In de meeste situaties geldt dat gekozen wordt voor het opbouwen van pensioen via een verzekeringsmaatschappij. Deze vorm biedt voor de meeste DGA's de meeste zekerheid tot een goed pensioen (incl. nabestaandenpensioen en arbeidsongeschikheidspensioen) tegen een redelijk kostenplaatje en een redelijke administratieve belasting. Hierbij is het verstandig om meerdere aanbieders naast elkaar te leggen, aangezien er grote verschillen kunnen zitten tussen de aangeboden pensioenproducten. Er zijn echter ook situaties denkbaar waarbij 1 van de overige vormen de meeste voordelen biedt. Om dit te bepalen, is een gesprek met een pensioendeskundige nodig.

Wij hebben zelf geen pensioenadviseurs in dienst, maar bij brengen u graag in contact met een deskundige pensioenadviseur in uw regio. Voor meer informatie, klik hier.

Vergelijkingssites onderzocht door NMa

Spaarrente daalt

Adviseurs verplicht gediplomeerd.

Spaargeld meer aangebroken

Beperking hypotheek raakt vooral startende koper

volledig overzicht laatste financiële nieuws