DGA pensioen - hoe regel ik als DGA een goed pensioen?

| | | |

English version - international interest rates

Ga terug naar de hoofdpagina van HomeFinance

PENSIOEN

Alle onderwerpen

Hoe regel ik als DGA een goed pensioen?

Als u een groot aandelenpakket in een BV heeft, wordt u door de fiscus aangemerkt als aanmerkelijk belangaandeelhouder. Dit is het geval als u zelf, eventueel samen met uw (ex-)echtgenoot of partner bijvoorbeeld minimaal 5% van de aandelen in de vennootschap heeft. Bent u bovendien als werknemer in dienst van deze BV, dan wordt u gezien als een Directeur Grootaandeelhouder (DGA).

Als we kijken naar pensioenen, dan wordt iemand als DGA beschouwt als hij of zij - direct of indirect - minimaal 10% van de aandelen in het bezit heeft. Op het gebied van pensioenen neemt de directeur-grootaandeelhouder (DGA) in Nederland een bijzondere positie in. Voor de DGA zijn er verschillende beloningsvormen mogelijk: salaris als werknemer en dividend als aandeelhouder. Bovendien gelden er voor de DGA vaak bijzondere bonussen in de vorm van tantiemes. Deze bijzondere positie heeft ook consequenties voor uw pensioen.

Wat is pensioen?

Veel mensen verstaan onder pensioen de uitkering die je ontvangt vanaf het moment dat je 65 wordt. Pensioen is echter meer. Pensioen is een verzamelnaam voor periodieke uitkeringen die het salaris vervangen bij ouderdom, overlijden en arbeidsongeschiktheid. Pensioen is dus een verzamelnaam voor ouderdomspensioen, nabestaandenpensioen en arbeidsongeschiktheidspensioen. Voor al deze pensioenonderdelen geldt dat de meeste Nederlanderse werknemers pensioen kunnen ontvangen uit 3 bronnen: de overheid, de werkgever en eventuele privé voorzieningen. Het Nederlandse pensioenstelsel wordt daarom wel het 3 pijler-stelsel genoemd.

U wordt als DGA echter niet gezien als een gewone werknemer. De tweede pijler - de werkgever - is in uw situatie dan ook niet in alle situaties van toepassing. Daarnaast blijkt de overheid een DGA minder sociale voorzieningen aan te bieden dan een werknemer. Het komt er daardoor op neer dat u als DGA uw pensioen voor een heel groot deel zelf moet regelen.

Wat is een goed pensioen?

Een goed pensioen betekent voor iedereen wat anders. Het hangt onder meer van uw financiële situatie, gezinssituatie, werksituatie en wensen af wat in uw situatie een "goed" pensioen is. En hierbij moet u niet alleen kijken naar de uitkering die u ontvangt als u de pensioensgerechtigde leeftijd bereikt. U doet er verstandig aan om ook het nabestaandenpensioen, wezenpensioen (indien van toepassing) en het arbeidsongeschiktheidspensioen in uw beoordeling mee te nemen.

Hierbij is het verstandig om uzelf per pensioenonderdeel de volgende vragen te stellen:

Wat is op dit moment mijn verwachte pensioeninkomen?
Wat is mijn gewenste pensioeninkomen?
Is er een tekort en zo ja, hoe kan dat tekort gerepareerd worden?

Een aanvullende pensioenregeling is alleen nuttig als uw pensioenvooruitzicht tekort schiet. Hiermee bedoelen wij dat u een pensioentekort heeft waardoor uw pensioeninkomen lager uitkomt dan gewenst. Het tweede deel van de vorige zin is erg belangrijk: het kan namelijk zijn dat u een pensioentekort heeft, maar zeer tevreden bent met het pensioeninkomen dat u wel krijgt. Of u heeft meer dan voldoende vermogen opgebouwd dat na pensionering als bron van inkomen gebruikt kan worden. Hierbij is de waarde van uw aandelenbezit in de onderneming waarvan u DGA bent uiteraard ook van belang. Bij voldoende vermogen, kan het treffen van extra pensioenvoorzieningen minder nodig zijn.

Vaak geldt echter dat een pensioentekort uitermate vervelende consequenties heeft. De achteruitgang in inkomen is dan zo groot, dat dit negatieve gevolgen heeft voor de wijze van leven. In die situaties is het wel belangrijk om een aanvullende pensioenvoorziening te treffen.

Zoals gezegd, raden wij u aan om per pensioenonderdeel te kijken naar de mogelijkheden. Hieronder zetten wij kort op een rijtje wat er onder de verschillende bovengenoemde pensioenonderdelen verstaan wordt. Als u op de links (onderstreepte woorden) klikt, krijgt u over dat onderdeel een uitgebreide uitleg.

ouderdomspensioen
Dit is de uitkering die een persoon en - indien van toepassing - zijn gezin onvangt, na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd.
nabestaandenpensioen
Dit is de uitkering die de nabestaande(n) van een overleden persoon ontvangt(en).
arbeidsongeschiktheidspensioen
Dit is de uitkering die een persoon en - indien van toepassing - zijn gezin ontvangt, indien deze persoon voor het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd arbeidsongeschikt raakt.

Wat kan HomeFinance verder voor u betekenen?

Het maken van een goed pensioenplan is belangrijk, maar zeker niet eenvoudig. Daarom is het voor de meeste mensen verstandig om hierbij de hulp in te roepen van een pensioenexpert. Deze kan voor u alle mogelijkheden overzichtelijk op een rij zetten.

Wij hebben zelf geen pensioenadviseurs in dienst, maar bij brengen u graag in contact met een deskundige pensioenadviseur in uw regio. Voor meer informatie, klik hier.

Nationale Hypotheek Garantie op de schop

Effecten beperking hypotheekrenteaftrek 2013

Eigen risico in de zorg stijgt enorm in 2013

Stijging sparen in andere valuta

Zorgverzekeringen in 2012

volledig overzicht laatste financiële nieuws