English version - international interest rates
foto Jos Koets
Oppassen met huwelijkse voorwaarden
Blogger Jos Koets (Financieel adviseur en schrijver)
Blogbericht van 20-12-2011 15:26
Het komt regelmatig voor dat iemand onder huwelijkse voorwaarden trouwt. Meestal is er sprake van een eigen zaak en een privé koopwoning. Bij een faillissement kunnen de schuldeisers niet aan de koopwoning komen zodat deze is veiliggesteld. Bij een toekomstige scheiding kan de ex-partner niet aan de zaak komen waardoor deze ook is veiliggesteld. Voor een adviseur is het altijd belangrijk hoe mensen getrouwd zijn en op welke datum. Dit voorkomt een verkeerd advies.

Vorige maand nog een klant die alleen een huis had gekocht in het verleden. Zijn nieuwe vriendin was enkele jaren geleden bij hem ingetrokken. In 2010 besloten beiden te gaan trouwen onder huwelijkse voorwaarden. In 2011 besluiten zij dat hun hypotheek niet meer voldoet waardoor deze moet worden overgesloten. De medewerker van de bank waar de hypotheek loopt, doet een voorstel waarbij intern het beleggingsdeel kan worden omgezet naar banksparen. De gegarandeerde uitkering bedraagt € 200.000.

Fiscaal gezien gaat het hier helemaal fout. Er is namelijk maar sprake van 1 eigenaar waardoor de vrijstelling slechts 151.000 euro bedraagt. Indien er meer wordt uitgekeerd, komt de fiscus om de hoek kijken. Het rentebestanddeel is namelijk belast. Deze wordt dan als volgt berekend:

U -V
R =--------x S
U

R = Belastbare deel rentebestanddeel
U = Uitkering inclusief winst
V = Vrijstelling (de 15 of 20 jaarsvrijstelling)
S = Uitkering minus betaalde premies (= saldomethode).


Uitkering na 20 jaar€ 200.000
Vrijstelling€ 151.000
Betaalde premies€ 90.000 (fictief genomen)
Rentebestanddeel wordt€ 200.000 – € 151.000 : € 200.000 x (€ 200.000 – € 90.000)
Rentebestanddeel is€ 26.950


Het rentebestanddeel van € 26.950 wordt bij het box 1 inkomen opgeteld waardoor de kans groot is dat er 52% belasting betaald moet worden. De fiscus ontvangt dan € 14.014.

Stel dat deze persoon zijn hypotheek wilt oversluiten naar een hypotheek met NHG (Nationale Hypotheek Garantie). Dit is alleen mogelijk op basis van 1 persoon. Bij een NHG hypotheek moeten de personen namelijk eigenaar zijn van de woning. De getrouwde partner is geen eigenaar dus haar inkomen kan niet worden meegerekend voor de hypotheek met NHG.

Hier is weer duidelijk geworden dat een adviseur goed moet navragen hoe de situatie van zijn klant in elkaar zit. Wordt een simpele vraag vergeten dan kunnen de (financiele) gevolgen groot zijn?

Jos Koets is bekend als financieel adviseur en schrijver van columns en boeken. Jos schrijft zijn blogberichten op persoonlijke titel. De informatie die Jos verstrekt in zijn blogberichten en/of reacties zijn niet bedoeld als persoonlijk financieel advies. Hij kan geen enkele aansprakelijkheid aanvaarden voor eventuele onvolledigheden of onjuistheden.

Laagste hypotheekrente

(met Nat. Hypotheek Garantie)

1 jaarArgenta1,20 %
5 jaarArgenta1,40 %
10 jaarABN AMRO1,58 %
15 jaarAllianz2,14 %
20 jaarAllianz2,30 %
Vergelijk alle hypotheekrentes

Persoonlijke lening

(rentecontrole: 26-6-2017)

5.000Directa6,00 %
10.000Findio5,10 %
15.000Freo4,40 %
25.000DEFAM4,10 %
50.000DEFAM4,10 %
Volledig overzicht persoonlijke lening