Heb je een eigen huis of wil je er één gaan kopen? Dan is de kans groot dat je een hypotheek (nodig) hebt. Door je goed te verdiepen in hypotheken zorg je dat je de juiste beslissing neemt voor de financiering van jouw woning.
Alles over hypothekenHeb je geld nodig en wil je daarvoor een lening afsluiten? Verdiep je dan even goed in welke lening dat moet worden, en bij welke geldverstrekker. De verschillen zijn groot – de keuze van de beste lening kan je veel geld besparen!
Alles over geld lenenSparen is verstandig maar de spaarrente is niet overal even lonend. Ben je op zoek naar een goede plek voor jouw spaargeld? Kijk dan goed naar de spaarvorm en spaarbank die je kiest – qua rendement en qua garantie.
Alles over sparenVerzekeren doe je voor de zekerheid. Om de financiële gevolgen van onverwachte gebeurtenissen af te dekken. De keuze van een verzekering valt niet altijd mee… welke risico’s moet je verzekeren? En bij welke verzekeraar dan?
Alles over verzekerenBij de meeste mensen gaat het grootste deel van het inkomen op aan maandelijkse lasten. Als je kritisch kijkt naar deze maandlasten, valt er vaak meer te besparen dan je denkt. Wij helpen daar graag bij.
Alles over besparenHet is handig om op de hoogte te blijven van wat er op het gebied van geldzaken gebeurt. Met HomeFinance.nl heb je steeds de belangrijkste ontwikkelingen in beeld over hypotheken, lenen, sparen, inflatie en rentestanden.
Nieuws & blogTijdstip afkoopverzoek van groot belang voor fiscale gevolgen
In blog Bankspaarhypotheek en verhuizen kon u lezen dat een afkoop van een box 1 rekening gebruikt moet worden ter aflossing van een box 1 schuld. Het is ook mogelijk om deze afkoopwaarde te gebruiken voor een verbouwing. Als we kijken naar de praktijk dan komt het vaak voor dat de afkoop van een box 1 rekening later plaats vindt dan de aankoop van de nieuwe woning (passeert bij de notaris). Het grote voordeel is dat de huizenbezitter maar 1 keer hoeft te verhuizen. De verbouwing wordt direct gedaan. Deze wordt dan eerst uit eigen middelen betaald en daarna worden de eigen middelen aangezuiverd met het afkoopbedrag van de box 1 rekening. Een rekenvoorbeeld ter verduidelijking.
Aankoop nieuwe woning | € 300.000 |
Kosten koper | + € 10.000 |
Verbouwing | + € 30.000 |
Verrekening Eigen Woning Reserve | -/- € 50.000 |
Eigen middelen | -/- € 30.000 (hiermee wordt de verbouwing betaald) |
Nieuwe box 1 schuld | € 260.000 |
Afkoop box 1 polis | € 30.000 (wordt pas uitgekeerd na passeren bij notaris) |
In bovenstaand voorbeeld heb ik de eigen middelen in mindering gebracht om aan de juiste box 1 bedrag te komen. De eigen middelen zijn gelijk aan het afkoopbedrag van de box 1 rekening.
Van belang is nu het tijdstip van het afkoopverzoek van de box 1 rekening. Indien dit afkoopverzoek is gedaan voor passeren bij de notaris dan moet het afkoopbedrag binnen zes maanden (gerekend vanaf de passeerdatum) op zijn privérekening staan. Indien het afkoopverzoek echter is gedaan na passeren bij de notaris dan zal de belastingdienst de berekening als volgt zien:
Afkoop box 1 rekening 30.000 euro wordt pas ingediend na passeren bij de notaris
Aankoop nieuwe woning | € 300.000 |
Kosten koper | + € 10.000 |
Verbouwing | + € 30.000 |
Verrekening Eigen Woning Reserve | -/- € 50.000 |
Eigen middelen | -/- € 30.000 (hiermee wordt de verbouwing betaald) |
Afkoop box 1 polis | -/- € 30.000 |
Nieuwe box 1 schuld | € 230.000 |
Het tijdstip van indienen van de afkoop is dus bepalend voor de nieuwe box 1 bedrag. Hypotheekadviseurs moeten goed navraag doen bij hun klanten als er een afkoop van een box 1 rekening is in combinatie met verbouwen. Hierbij is op tijd handelen van belang om niet een box 3 schuld in het hypotheekbedrag te krijgen. Bovendien kan er ook nog sprake zijn van een rentebestanddeel bij afkoop als het afkoopbedrag op de privérekening wordt gestort. Er is sprake van een rentebestanddeel als de uitkering hoger is dan de betaalde premies. Over het meerdere moet dan belasting worden betaald in box 1.
Homefinance.nl maakt gebruik van cookies. Klik hier voor onze cookie en privacyverklaring.