Heb je een eigen huis of wil je er één gaan kopen? Dan is de kans groot dat je een hypotheek (nodig) hebt. Door je goed te verdiepen in hypotheken zorg je dat je de juiste beslissing neemt voor de financiering van jouw woning.
Alles over hypothekenHeb je geld nodig en wil je daarvoor een lening afsluiten? Verdiep je dan even goed in welke lening dat moet worden, en bij welke geldverstrekker. De verschillen zijn groot – de keuze van de beste lening kan je veel geld besparen!
Alles over geld lenenSparen is verstandig maar de spaarrente is niet overal even lonend. Ben je op zoek naar een goede plek voor jouw spaargeld? Kijk dan goed naar de spaarvorm en spaarbank die je kiest – qua rendement en qua garantie.
Alles over sparenVerzekeren doe je voor de zekerheid. Om de financiële gevolgen van onverwachte gebeurtenissen af te dekken. De keuze van een verzekering valt niet altijd mee… welke risico’s moet je verzekeren? En bij welke verzekeraar dan?
Alles over verzekerenBij de meeste mensen gaat het grootste deel van het inkomen op aan maandelijkse lasten. Als je kritisch kijkt naar deze maandlasten, valt er vaak meer te besparen dan je denkt. Wij helpen daar graag bij.
Alles over besparenHet is handig om op de hoogte te blijven van wat er op het gebied van geldzaken gebeurt. Met HomeFinance.nl heb je steeds de belangrijkste ontwikkelingen in beeld over hypotheken, lenen, sparen, inflatie en rentestanden.
Nieuws & blogWettelijke schenkingsvrijstelling kan leiden tot fiscale problemen
Voor starters op de huizenmarkt wordt het kopen van een huis steeds moeilijker. Het is logisch dat ouders hun kinderen graag een handje helpen. Een schenking is daar een mogelijkheid toe. Over een schenking kan belasting verschuldigd zijn, maar schenkingsbedragen zijn vrijgesteld als zij onder een bepaald bedrag blijven en voor een bepaald doel worden gebruikt. De maximale schenkingsvrijstelling voor het kopen van een huis is in 2018 € 100.800.
Ik adviseer u even om uw stoel vast te houden. Ik ga namelijk beweren dat de schenkingsvrijstelling (via de wettelijke regeling) bij het kopen van een huis er voor kan zorgen dat een gedeelte van het hypotheekbedrag niet fiscaal aftrekbaar is. Ik zal dit aantonen door middel van 2 starters die als samenwonenden voor het eerst een woning gaan kopen. Hierbij merk ik op dat vanwege de complexiteit ik wat hulplijnen heb gebruikt van fiscale experts. Paul Muskens is een expert die mij heeft geholpen.
Ik zie u al denken en antwoorden: dit is een simpel rekenvoorbeeld. A en B zijn beiden voor 50% eigenaar van de woning waardoor ieder een annuïteitenhypotheek heeft van € 80.000. Over deze hypotheek hebben zij allebei 30 jaar hypotheekrenteaftrek. Helaas is dit volgens mij niet waar. De uitwerking is als volgt via de wettelijke regeling:
A heeft voor de aankoop van de woning € 105.000 nodig (50% van € 210.000). Dit bedrag financiert hij deels met de schenking van € 50.000 van zijn ouders. Zijn Eigen Woning Schuld bedraagt hiermee maximaal € 55.000. Volgens de wettelijke berekening heeft A een hypotheek van € 80.000. Dit betekent dat A voor een bedrag van € 80.000 – € 55.000 = € 25.000 geen renteaftrek heeft.
B verwerft de andere helft van de woning ook voor € 105.000. B heeft ook een hypotheek van € 80.000. Het restbedrag van € 25.000 wordt gefinancierd door A (50% van zijn schenking). Volgens de berekening van de wettelijke regeling hebben A en B dus geen renteaftrek over € 160.000, maar slechts over € 135.000. 50% van het schenkingsbedrag van A wordt als box 3 schuld gezien (en daar krijg je geen renteaftrek over).
De vraag is nu of er een oplossing is om toch over het gehele hypotheekbedrag renteaftrek te kunnen genieten. Deze oplossing is er. Ik kom hier later nog op terug in een volgende blog. U bent in ieder geval gewaarschuwd als u met een schenking een huis gaat kopen met uw partner.
Homefinance.nl maakt gebruik van cookies. Klik hier voor onze cookie en privacyverklaring.