Heb je een eigen huis of wil je er één gaan kopen? Dan is de kans groot dat je een hypotheek (nodig) hebt. Door je goed te verdiepen in hypotheken zorg je dat je de juiste beslissing neemt voor de financiering van jouw woning.
Alles over hypothekenHeb je geld nodig en wil je daarvoor een lening afsluiten? Verdiep je dan even goed in welke lening dat moet worden, en bij welke geldverstrekker. De verschillen zijn groot – de keuze van de beste lening kan je veel geld besparen!
Alles over geld lenenSparen is verstandig maar de spaarrente is niet overal even lonend. Ben je op zoek naar een goede plek voor jouw spaargeld? Kijk dan goed naar de spaarvorm en spaarbank die je kiest – qua rendement en qua garantie.
Alles over sparenVerzekeren doe je voor de zekerheid. Om de financiële gevolgen van onverwachte gebeurtenissen af te dekken. De keuze van een verzekering valt niet altijd mee… welke risico’s moet je verzekeren? En bij welke verzekeraar dan?
Alles over verzekerenBij de meeste mensen gaat het grootste deel van het inkomen op aan maandelijkse lasten. Als je kritisch kijkt naar deze maandlasten, valt er vaak meer te besparen dan je denkt. Wij helpen daar graag bij.
Alles over besparenWil je beleggen? Dan is het belangrijk dat je goed geïnformeerd bent voordat je begint. HomeFinance helpt je met handige overzichten van brokers en beleggingsapps.
Alles over beleggenHet is handig om op de hoogte te blijven van wat er op het gebied van geldzaken gebeurt. Met HomeFinance.nl heb je steeds de belangrijkste ontwikkelingen in beeld over hypotheken, lenen, sparen, inflatie en rentestanden.
Nieuws & blogSchuiven met vermogen om box 3 belasting te besparen
Peildatumarbitrage - kende jij die term al? Ik nog niet. Wel interessant om naar te kijken als je belasting betaalt in box 3. Want de belastingheffing over vermogen verandert en misschien zie jij kans om daarop te besparen?
Dat er veel te doen is rondom dat belasting in box 3, dat is je ongetwijfeld niet ontgaan. De Hoge Raad heeft de manier waarop de fiscus vermogen belast afgekeurd, dus moet er een andere methode komen.
Ze willen toe naar een heffing over werkelijk gerealiseerd rendement, maar dat heeft nogal wat voeten in de aarde. De verwachting is dat die nieuwe heffing per 2026 ingevoerd wordt. Ondertussen zijn er nog een paar jaar te gaan - voor de jaren 2023-2025 is de Overbruggingswet box 3 in elkaar gezet.
In de huidige box 3 belasting wordt vermogen volgens een standaard verdeling toegewezen aan de categorieën Sparen en Beleggen. Het maakt daarbij niet uit wat je werkelijk met je geld doet. Vervolgens is aan de categorieën een fictief rendementspercentage toegekend - en zo wordt berekend wat je aan belasting moet betalen over je vermogen.
In de overbruggingsperiode wordt wel gerekend met de werkelijke verdeling van je vermogen, maar dan nog steeds met een fictief rendementspercentage. Die rendementen werden al vastgesteld in de oude methode, dat blijft dus nog even zo. Maar wie alleen spaargeld heeft gaat nu veel minder belasting betalen. Of krijg je dan zelfs geld toe? Ik zie op de website van de Belastingdienst namelijk dit staan:
In 2022 wordt het rendement voor sparen (rendementsklasse I) -0,01%. Het rendement voor beleggen (rendementsklasse II) wordt 5,53%. Elk jaar worden de rendementen voor sparen en beleggen voor de heffing van box 3 herijkt. Dit gebeurt op basis van de rekenformules die in de Wet inkomstenbelasting 2001 zijn opgenomen.
Een negatief rendement voor sparen... als ik logisch redeneer zou dat 'geld toe' betekenen als je al je vermogen op een spaarrekening hebt staan. Toch?
Wat niet verandert is de peildatum: de datum waarop je vermogen 'gemeten' wordt. Dat is 1 januari van het belastingjaar - dus voor de belasting over 2022 (waarover je in 2023 belastingaangifte doet) wordt gekeken naar jouw vermogen op 1 januari 2022.
Voor de vermogensbelasting over 2022 mag je straks kiezen of je belasting wilt betalen volgens de oude of de nieuwe methode. Wie vooral spaargeld heeft kiest ongetwijfeld voor de nieuwe, wie veel beleggingen heeft zal liever de oude aanhouden. Gelukkig worden de beide methodes bij jouw aangifte automatisch doorgerekend, je hoeft dus niet zelf aan de slag met een Excel sheet.
In de overbruggingsjaren kan het aanlokkelijk zijn om rondom de peildatum te schuiven met je vermogen. Immers: geld dat op een spaarrekening staat, daarover betaal je veel minder belasting dan wanneer het in beleggingen zit. Dus waarom niet eind december beleggingen verkopen en het geld op een spaarrekening stallen tot na de jaarwisseling? Dan kun je flink op het te betalen belastingbedrag besparen.
Daar wil de overheid graag een stokje voor steken. Dat doen ze met een antimisbruikbepaling in die Overgangswet box 3, waarin geregeld is dat tijdelijke omzetting van vermogensbestanddelen binnen een bepaalde periode genegeerd worden voor de belastingberekening. Die arbitrageperiode duurt drie maanden, start voor en eindigt na 1 januari.
Zijn er transacties binnen de arbitrageperiode met verkoop en later weer aankoop van beleggingen, dan moet je aantonen die een zakelijke reden hebben. Je moet dus laten zien dat het niet gaat om het ontwijken van belasting in box 3.
Ik ben benieuwd hoe dit gaat werken... lijkt me nogal veel gedoe geven. In de politiek zijn ze er ook niet gerust op, lees ik in het artikel Peildatumarbitrage box 3: 'dit wordt zo'n ellende'. Sowieso is peildatumarbitrage natuurlijk gedoe - bovendien met transactiekosten en koersrisico's. Persoonlijk zou ik het maar gewoon niet overwegen, maar ja... als het veel geld oplevert aan belastingbesparing kan ik me voorstellen dat het verleidelijk is.
Homefinance.nl maakt gebruik van cookies. Klik hier voor onze cookie en privacyverklaring.