Het rendement op sparen
Na belasting blijft er niets over
De spaarrente is alweer een paar jaar zeer laag. In onze vergelijking van spaarrentes is te zien dat op het ogenblik de hoogste spaarrente 0,45% is. In het rijtje staan de grote drie (Rabobank, ABN Amro en ING) Nederlandse banken onderaan. De vergoeding bij deze drie is te verwaarlozen. Wie een redelijk spaarkapitaal heeft, zal dus ieder jaar niet veel “verdienen”. Vooral als er jaarlijks een inflatie is van minimaal 1% dan zal het vermogen zelfs minder worden.
Belasting op vermogen veranderd
Vanaf 2018 heeft het kabinet de belasting op vermogen veranderd. Iedere persoon in Nederland hoeft over de eerste 30.000 euro vermogen geen belasting te betalen. Hierbij wordt er een peildatum gehanteerd van 1 januari. Wie samenwoont of getrouwd is, heeft dus een vrijstelling van 60.000 euro. Dit wil niet zeggen dat er daadwerkelijk dus geld wordt verdiend met het vermogen.
Wie meer heeft dan de vrijstelling (30.000 of 60.000 euro) mag wel gaan aftikken. Vanaf 2018 wordt de grondslag sparen en beleggen in box 3 toegerekend aan een spaardeel en een beleggingsdeel. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van drie belastingschijven. Over het spaardeel en het beleggingsdeel wordt een forfairtair rendement van 0,36% en 5,38% in aanmerking genomen. Het volgende is dan van toepassing:
|
Grondslag sparen en beleggen |
Spaardeel |
Beleggingsdeel |
Forfairtair rendement |
|
Tot en met € 70.800 |
67% |
33% |
2,02% |
|
Van € 70.800 t/m € 978.000 |
21% |
79% |
4,33% |
|
Vanaf € 978.000 |
0% |
100% |
5,38% |
Rekenvoorbeeld alleenstaande
Ik neem als voorbeeld een alleenstaande met een vermogen van 100.000 euro op zijn spaarrekening. De eerste 30.000 euro vallen onder de vrijstelling. De overige 70.000 euro zijn dus “belast”. De volgende berekening is dan van toepassing:
| 70.000 x 67% x 0,36% is | € 168,84 |
| 70.000 x 33% x 5,38% is | € 1.242,78 |
| Totaal | € 1.411,62 |
| Te betalen belasting (30%) is | € 423 |
Deze alleenstaande mag dus 423 euro aftikken aan de fiscus. Om precies quitte te spelen moet deze persoon dus een minimaal rendement maken van 0,423% over zijn vermogen van 100.000 euro. Hierbij heb ik geen rekening gehouden met de inflatie. Om niet in te teren op zijn vermogen is sparen dus geen optie voor deze persoon. Zou beleggen de oplossing zijn? In mijn volgende blog ga ik hier dieper op in.
