De kosten van de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) zijn fiscaal aftrekbaar bij de belasting. U mag deze eenmalig aftrekken van uw belastbaar inkomen in de aangifte inkomstenbelasting. Deze kosten zijn aftrekbaar als rente en kosten bij de eigenwoningschuld, zelfs bij het oversluiten van uw hypotheek.
Wat is de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) en welke kosten horen daarbij?
De Nationale Hypotheek Garantie (NHG) is een belangrijke verzekering voor uw hypotheek in Nederland. Het biedt een garantie voor zowel de hypotheekverstrekker als u als woningkoper. Deze verzekering helpt financiële risico’s bij hypotheekbetalingen te beperken.
Voor deze garantie betaalt u eenmalige NHG-kosten. In 2025 bedroegen deze kosten 0,4% van het totale hypotheekbedrag. Dit bedrag staat ook bekend als borgtochtprovisie of NHG-premie. Bij een hypotheek van €300.000 betaalt u bijvoorbeeld €1.200 aan NHG-kosten.
Zijn de kosten van NHG fiscaal aftrekbaar? Directe antwoorden en voorwaarden
De kosten voor de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) zijn fiscaal aftrekbaar van uw belastbaar inkomen. U mag deze eenmalig aftrekken in het jaar van aanvragen. Dit geldt ook als u uw hypotheek oversluit en daarbij NHG aanvraagt.
De NHG-kosten vallen onder de financieringskosten van uw hypotheek. Dit zijn kosten die direct samenhangen met het afsluiten of oversluiten van uw hypotheek. In 2025 bedroegen deze kosten 0,4% van het totale hypotheekbedrag. Voor de meeste woningkopers met een NHG-hypotheek is het verstandig deze borgtochtprovisie op te voeren bij de belastingaangifte. Stel, u koopt een woning en sluit een hypotheek af met NHG, dan mag u de betaalde kosten direct aftrekken.
Hoe geef je NHG-kosten op bij de belastingaangifte?
U geeft de kosten voor de Nationale Hypotheek Garantie (NHG), ook wel borgtochtprovisie genoemd, op in Box 1 van uw belastingaangifte. Deze kosten vallen onder de financieringskosten van uw eigen woning en zijn een eenmalige aftrekpost. U trekt ze af in het jaar waarin u de hypotheek met NHG afsluit of oversluit.
De NHG-borgtochtprovisie bedraagt in 2024 en 2025 0,6% van het totale hypotheekbedrag. Als u bijvoorbeeld in 2024 of 2025 een hypotheek van €300.000 afsluit met NHG, dan zijn de kosten €1.800 (0,6% van €300.000). Dit bedrag kunt u eenmalig aftrekken van uw bruto inkomen.
Naast de NHG-kosten zijn ook andere financieringskosten aftrekbaar, zoals notariskosten voor de hypotheekakte, taxatiekosten en advieskosten voor de hypotheek. Ook de kosten voor een bouwkundige keuring zijn aftrekbaar, mits deze verplicht was voor het verkrijgen van de hypotheek of de NHG. Zorg ervoor dat u alle relevante aftrekbare kosten correct vermeldt in uw aangifte voor een optimaal fiscaal voordeel.
Welke andere hypotheek- en aankoopkosten zijn wel of niet aftrekbaar?
Naast de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) zijn er meer hypotheek- en aankoopkosten die u mag aftrekken van uw belastbaar inkomen. Dit geldt voor eenmalige aftrekposten die verbonden zijn aan het afsluiten van een hypotheek voor een woonhuis. Denk hierbij aan hypotheekadvieskosten, bemiddelingskosten, taxatiekosten en notariskosten voor de hypotheekakte.
Ook bij een nieuwe hypotheek of het oversluiten van uw huidige hypotheek zijn bepaalde kosten fiscaal aftrekbaar. Hieronder vallen bijvoorbeeld de taxatiekosten en advieskosten. Zelfs kosten zoals boeterente en de kosten voor het royeren van een oude hypotheek zijn aftrekbaar. Bij de verkoop van uw woning zijn de kosten voor het doorhalen van de hypotheek eveneens fiscaal aftrekbaar.
Hoe bereken je het belastingvoordeel van aftrekbare NHG-kosten?
Om het belastingvoordeel van aftrekbare NHG-kosten te berekenen, vermenigvuldigt u de eenmalige NHG-kosten met uw marginale belastingtarief. De eenmalige NHG-kosten zijn fiscaal aftrekbaar voor de inkomstenbelasting, mits ze samenhangen met een fiscaal aftrekbare hypotheek. U geeft deze kosten op in Box 1.
Wat betekent dit in de praktijk? De kosten van de NHG bedragen in 2024 0,6% van het totale hypotheekbedrag. Stel, u sluit een hypotheek af van €200.000. De NHG-kosten zijn dan €1.200. Als uw belastingtarief bijvoorbeeld 40% is, krijgt u €480 terug van de Belastingdienst (40% van €1.200). De netto kosten voor de NHG zijn dan €720.
Hypotheek berekenen: invloed van NHG-kosten op je berekening
De kosten voor de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) beïnvloeden direct uw hypotheekberekening. Deze eenmalige borgtochtprovisie bedraagt in 2025 0,4% van het totale hypotheekbedrag. Eerder, in 2023 en 2024, waren de kosten 0,6% van het hypotheekbedrag. U mag deze kosten fiscaal aftrekken in Box 1 van uw belastingaangifte.
Een hypotheek met NHG is vaak voordeliger, ondanks de initiële kosten. Stel, u berekent uw hypotheek voor een bedrag van €450.000. De NHG-kosten zijn dan €1.800 (0,4% van €450.000) in 2025. Dit bedrag telt u op bij de totale aankoopkosten van uw woning. Het belastingvoordeel vermindert de netto kosten van de NHG, waardoor de werkelijke last lager uitvalt.
ABN Hypotheek berekenen en NHG-kosten: wat je moet weten
Voor het berekenen van een ABN AMRO hypotheek kijkt de bank naar uw persoonlijke situatie. De kosten voor de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) zijn een belangrijk onderdeel van deze berekening. In 2024 bedroegen de eenmalige NHG-kosten 0,6 procent van het totale hypotheekbedrag. Sinds 2025 betaalt u eenmalig 0,4 procent van het hypotheekbedrag aan NHG-kosten, met een maximum van €1.800. Deze kosten zijn fiscaal aftrekbaar, wat het netto bedrag verlaagt.
Een hypotheek met NHG biedt voordelen, maar de afsluitkosten moet u meewegen. Bij een hypotheek van €200.000 betaalt u bijvoorbeeld €1.200 netto aan NHG-kosten, uitgaande van 40% belastingteruggave. Ook bij het oversluiten van uw hypotheek met NHG betaalt u 0,4 procent over het extra geleende deel. De kosten van NHG kunnen ook worden meegenomen in het Jaarlijks Kostenpercentage (JKP) van uw hypotheek. Dit geeft een completer beeld van de totale kosten. Voor meer informatie over het berekenen van uw ABN AMRO hypotheek kunt u direct bij de bank terecht.
Mag je de NHG-kosten in één keer aftrekken of gespreid?
De kosten voor de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) mag u in één keer aftrekken. Deze eenmalige kosten zijn fiscaal aftrekbaar van uw belastbaar inkomen in Nederland. Dit levert u een belastingvoordeel op. U geeft de NHG-kosten op in Box 1 van uw belastingaangifte. Dit betekent dat de kosten gemaakt voor de aanvraag van NHG volledig aftrekbaar zijn van uw bruto inkomen als woningbezitter. Gespreid aftrekken is niet mogelijk; de afsluitkosten van NHG zijn eenmalig aftrekbaar.
Wat is het verschil tussen aftrekbare en niet-aftrekbare kosten bij woningkoop?
De aftrekbaarheid van kosten bij woningkoop hangt af van het doel van de kosten. U mag eenmalige kosten die direct met de financiering van uw woning te maken hebben aftrekken van de belasting. Kosten die betrekking hebben op de aankoop of levering van de woning zelf zijn niet aftrekbaar.
| Aftrekbare kosten | Niet-aftrekbare kosten |
|---|
| Advies- en bemiddelingskosten hypotheekadviseur | Bemiddelingskosten voor aankoop woning |
| Notariskosten voor de hypotheekakte (ook in 2025) | Kosten koop- of leveringsakte woning |
| Taxatiekosten voor de hypotheek | |
| Kadastrale rechten voor de hypotheekakte | |
| Borgtochtprovisie (NHG-kosten) | |
U heeft recht op een eenmalige aftrek van deze financieringskosten bij het afsluiten van uw hypotheek.
Heeft erfpacht invloed op de aftrekbaarheid van NHG-kosten?
Ja, erfpacht heeft invloed op de aftrekbaarheid van NHG-kosten. De Nationale Hypotheek Garantie (NHG) beoordeelt uw situatie specifiek op basis van de geldende erfpachtregels. Dit betekent dat de voorwaarden van uw erfpacht bepalen hoe de NHG-kosten worden behandeld, al blijven de NHG-aanvraagkosten zelf aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Bij een aanvullende lening met NHG kunt u zelfs de kosten voor het verkrijgen van volledig eigendom van de grond meenemen. Naast de NHG-kosten zijn ook andere uitgaven gerelateerd aan erfpacht fiscaal aftrekbaar. Zo zijn periodieke betalingen voor erfpacht, opstal of beklemming onder voorwaarden aftrekbaar. Ook de rente op een hypotheek die u afsluit om erfpacht af te kopen, is fiscaal aftrekbaar van de belasting. Dit kan leiden tot aftrekbare hypotheekrente, wat uw totale belastingvoordeel vergroot.
