Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)

Een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) is een kapitaalverzekering waarbinnen belastingvrij vermogen opgebouwd kan worden. Een kapitaalverzekering is een gemengde levensverzekering. Dit is een verzekering waarbinnen zowel het overlijdensrisico afgedekt wordt als ook vermogen opgebouwd wordt. Een kapitaalverzekering wordt vaak gebruikt in combinatie met een hypotheeklening. De bekendste voorbeelden van hypotheekvormen waarbij een kapitaalverzekering gebruikt wordt zijn de levenhypotheek, spaarhypotheek en hybride hypotheek.

Normaal gesproken valt het vermogen dat in een kapitaalverzekering opgebouwd wordt in box 3. Net als alle andere vermogensbestanddelen. Over uw vermogen (saldo) in box 3 dient u - boven een bepaalde vrijstelling - 1,2 % vermogensrendementsheffing te betalen. De fiscus biedt u echter de mogelijkheid om een kapitaalverzekering aan te laten merken als een Kapitaalverzekering Eigen Woning. Indien u daarvoor kiest, valt het vermogen niet meer in box 3. U hoeft dan tijdens de looptijd van de verzekering dus geen vermogensrendementsheffing te betalen. Om dit belastingvoordeel te krijgen, dient u echter wel te voldoen aan een groot aantal regels. De belangrijkste regels die gelden voor een Kapitaalverzekering Eigen Woning hebben we hieronder op een rij gezet.

Belangrijkste regels voor een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)

u moet een eigen woning hebben of samenwonen met iemand die een eigen woning heeft. Dit hoeft niet direct bij ingangsdatum van de kapitaalverzekering, echter wanneer de kapitaalverzekering tot uitkering komt, dient u wel een eigen woning te hebben. U kunt dus met een kapitaalverzekering eigen woning al gaan sparen voor de aflossing van een hypotheek, ook al heeft u nog geen eigen woning aangeschaft en hypotheek afgesloten;
de opbrengst uit de KEW moet gebruikt worden voor de aflossing van de box1-hypotheek / eigenwoningschuld;
de verzekering moet bij een professionele levensverzekeringsmaatschappij afgesloten worden en moet recht geven op een uitkering bij leven en/of overlijden;
Er dient tenminste 15 jaar premie zijn betaald om in aanmerking te komen voor een belastingvrije uitkering. Die belastingvrije uitkering is dan € 34.900 (in 2011 was dat € 34.300). Op het moment dat u 20 jaar of langer spaart of belegt, wordt de maximale vrijstelling € 154.000 (in 2011 € 151.000);
de premiebetaling moet regelmatig zijn. De hoogste premie mag nooit hoger zijn dan 10x de laagste premie.
wanneer u een box 3 polis heeft (ingangsdatum na 1 januari 1992 en voor 14 september 1999) en deze komt tot uitkering, dan neemt uw KEW-vrijstelling af met de hoogte van de uitkering van de box 3 polis. Bij banksparen is hier geen sprake van.

De totale vrijstelling kan nooit meer bedragen dan € 154.000 (€ 151.000 in 2011) per belastingplichtige gedurende het gehele leven.

Banksparen

Tot voor kort was de KEW de enige mogelijkheid om binnen een hypotheek de vermogensrendementsheffing te omzeilen. Sinds 1 januari 2008 bestaat er echter ook een bancaire variant van de KEW: het banksparen.

Voor een overzicht van de verschillende hypotheekvormen, klik hier
Is een KEW wat voor u? Gebruik de hypotheek advies modules

Adviseurs verplicht gediplomeerd.

Spaargeld meer aangebroken

Beperking hypotheek raakt vooral startende koper

Pensioenfondsen moeten gaan korten

Huizenverkopen weer verder omlaag

volledig overzicht laatste financiële nieuws