Bent u benieuwd of de rente van een
tweede hypotheek aftrekbaar is in Nederland? Het antwoord is genuanceerd: over het algemeen is deze alleen aftrekbaar wanneer de financiering direct verband houdt met uw
eigen woning, zoals aankoop, verbetering of onderhoud, en niet voor een tweede woning of consumptieve doeleinden. Op deze pagina duiken we dieper in de geldende voorwaarden, de verschillen met een eerste hypotheek, en de specifieke doeleinden waarvoor renteaftrek mogelijk is, inclusief praktische tips voor de aanvraag en het optimaal benutten van fiscale voordelen.
Wat betekent tweede hypotheek aftrekbaar precies?
De term “tweede hypotheek aftrekbaar” betekent dat de rente die u betaalt over een aanvullende lening op uw eigen woning onder bepaalde voorwaarden mag worden afgetrokken van uw belastbaar inkomen in Box 1. Dit fiscale voordeel geldt specifiek wanneer de financiering van de
tweede hypotheek aftrekbaar is omdat deze direct verband houdt met de aankoop, verbetering of het onderhoud van uw
eigen woning, zoals een ingrijpende verbouwing, het vergroten van uw woning, of de financiering van een badkamer, keuken of uitbouw. Voor fiscale aftrekbaarheid moet deze lening, net als een eerste hypotheek, annuïtair of lineair worden afgelost binnen een maximale looptijd van 30 jaar.
Het is belangrijk te benadrukken dat de rente van een tweede hypotheek
niet aftrekbaar is als deze wordt aangegaan voor consumptieve doeleinden, zoals de aanschaf van een auto of een vakantie, of voor de aankoop van een tweede woning. Echter, in het geval van een ‘dubbele hypotheek’ – bijvoorbeeld bij de tijdelijke financiering van twee woningen – kan de rente van beide hypotheken voor een maximale periode van 2 jaar aftrekbaar zijn. De overwaarde van uw woning dient doorgaans als onderpand voor deze tweede financiering.
Welke voorwaarden gelden voor hypotheekrenteaftrek bij een tweede hypotheek?
De kernvoorwaarden voor hypotheekrenteaftrek bij een
tweede hypotheek zijn dat de lening direct verband moet houden met de aankoop, verbetering of het onderhoud van uw
eigen woning, uw hoofdverblijf. Voor leningen die na 1 januari 2013 zijn afgesloten, geldt de strikte eis dat de hypotheek annuïtair of lineair volledig wordt afgelost binnen een maximale looptijd van 30 jaar om voor fiscale aftrek in Box 1 in aanmerking te komen. Dit betekent dat aflossingsvrije leningdelen die na deze datum zijn aangegaan, niet aftrekbaar zijn. De rente van een
tweede hypotheek is zodoende alleen aftrekbaar voor de eigenwoningschuld; leningen die worden gebruikt voor consumptieve doeleinden, zoals de aanschaf van een auto of vakantie, of voor de aankoop van een tweede woning, komen hiervoor niet in aanmerking.
Hoe verschilt de renteaftrek van een tweede hypotheek van de eerste hypotheek?
De renteaftrek van een
tweede hypotheek verschilt in essentie niet veel van die van een eerste hypotheek wat betreft de fiscale basisvoorwaarden: voor beide geldt dat de rente alleen
aftrekbaar is als de lening direct verband houdt met de aankoop, verbetering of het onderhoud van de
eigen woning en annuïtair of lineair wordt afgelost binnen een maximale looptijd van 30 jaar. Een cruciaal praktisch verschil is echter dat een
eerste hypotheek vaak in aanmerking komt voor de Nationale Hypotheek Garantie (NHG), wat resulteert in gunstigere rentetarieven en voorwaarden, terwijl een tweede hypotheek hier vrijwel nooit voor kwalificeert. Bovendien wordt bij een tweede hypotheek extra kritisch gekeken naar de besteding, omdat deze, in tegenstelling tot een eerste hypotheek, ook kan worden aangegaan voor niet-aftrekbare consumptieve doeleinden, zoals de aankoop van een auto, of voor de financiering van een tweede woning. Hoewel een
tweede hypotheek dezelfde woning als onderpand heeft en de rente doorgaans lager is dan die van een consumptief krediet, maakt het secundaire karakter (de eerste hypotheek heeft voorrang bij executie) deze financiering moeilijker te verkrijgen.
Voor welke doeleinden is de rente van een tweede hypotheek aftrekbaar?
De rente van een
tweede hypotheek is in Nederland uitsluitend
aftrekbaar wanneer de lening direct wordt gebruikt voor doeleinden die verband houden met uw
eigen woning, uw hoofdverblijf. Dit omvat de aankoop, verbetering of het onderhoud van de woning, zoals een ingrijpende verbouwing, verduurzaming, het vergroten van uw woning, of de financiering van een nieuwe badkamer of keuken. De rente is echter
niet aftrekbaar als de tweede hypotheek wordt aangegaan voor consumptieve doeleinden, zoals de aanschaf van een auto of een vakantie, of voor de financiering van een tweede woning. Voor fiscale aftrekbaarheid moet de lening bovendien annuïtair of lineair worden afgelost binnen een maximale looptijd van 30 jaar.
Hoe vraag je een tweede hypotheek aan en wat zijn de fiscale aandachtspunten?
Voor het aanvragen van een tweede hypotheek, een
extra hypotheekdeel naast uw bestaande hypotheek die als
tweede financiering op hetzelfde onderpand dient, begint u doorgaans bij een hypotheekadviseur om uw financiële situatie te laten beoordelen. De belangrijkste voorwaarden zijn de aanwezigheid van voldoende
overwaarde op uw woning en een
voldoende inkomen om de extra maandlasten te kunnen dragen, wat wordt getoetst door de geldverstrekker. Hoewel een tweede hypotheek theoretisch bij een andere hypotheekverstrekker kan worden afgesloten, is het
praktisch onmogelijk af te sluiten bij andere hypotheekverstrekker dan de eerste hypotheek het is doorgaans alleen mogelijk
bij de bank waar uw eerste hypotheek loopt. Deze aanvraag vereist een
nieuw taxatierapport van uw woning om de marktwaarde vast te stellen, en bij goedkeuring is een
notarisbezoek noodzakelijk voor het opmaken van een
nieuwe hypotheekakte, wat gepaard gaat met notariskosten. Het vrijgeven van het geld kan een langere wachttijd met zich meebrengen.
De fiscale aandachtspunten zijn cruciaal voor de
tweede hypotheek aftrekbaarheid. De rente van de tweede hypotheek is, net als bij de eerste, alleen aftrekbaar wanneer de lening direct verband houdt met de aankoop, verbetering of het onderhoud van uw
eigen woning, uw hoofdverblijf. Dit omvat bijvoorbeeld een verbouwing of verduurzaming. Voor fiscale aftrekbaarheid moet deze lening bovendien annuïtair of lineair worden afgelost binnen een maximale looptijd van
30 jaar. Wordt de tweede hypotheek aangegaan voor consumptieve doeleinden (zoals de aanschaf van een auto of een vakantie) of voor de aankoop van een tweede woning, dan is de rente
niet aftrekbaar en valt de lening in Box 3 voor de vermogensbelasting. Houd er rekening mee dat een tweede hypotheek doorgaans een
hogere rente heeft dan een eerste hypotheek vanwege het hogere risico voor de geldverstrekker.
Hoe kun je meerdere hypotheken combineren en optimaal gebruikmaken van renteaftrek?
Meerdere hypotheken combineren en optimaal gebruikmaken van renteaftrek kan doorgaans via een
tweede hypotheek op uw
eigen woning, waarbij de rente onder strikte voorwaarden
aftrekbaar blijft. Deze extra hypotheekdeel, functionerend als een tweede financiering op hetzelfde onderpand, is primair bedoeld voor aankoop, verbetering of onderhoud van uw hoofdverblijf, zoals een grotere verbouwing of verduurzaming woning. Om de rente van deze
tweede hypotheek aftrekbaar te houden, dient de lening annuïtair of lineair te worden afgelost binnen een maximale looptijd van 30 jaar, net als uw eerste hypotheek. Praktisch gezien is het praktisch onmogelijk af te sluiten bij andere hypotheekverstrekker dan eerste hypotheek, waardoor u deze doorgaans bij de bank waar uw eerste hypotheek loopt afsluit. De geldverstrekker toetst uw inkomen en marktwaarde woning, en u moet aangeven of u heeft meer lopende leningen voor de berekening van de mogelijkheden. De lening kan oplopen tot 100% van de marktwaarde (na verbouwing) of zelfs 106% van woningwaarde voor specifieke duurzaamheidsinvesteringen, hoewel u rekening moet houden met een hogere rente dan die van de eerste hypotheek vanwege het hoger risico voor de geldverstrekker.
Veelgestelde vragen over tweede hypotheek en renteaftrek
Tweede hypotheek berekenen bij ING: wat moet je weten?
De berekening van een tweede hypotheek bij ING hangt voornamelijk af van de
overwaarde op uw woning en uw
voldoende inkomen, aangezien u deze lening doorgaans alleen bij uw huidige hypotheekverstrekker kunt afsluiten. Een tweede hypotheek is een
extra hypotheekdeel op hetzelfde onderpand en dient als aanvullende financieringsmogelijkheid, vaak voor de aankoop, verbetering of het onderhoud van uw eigen woning. Houd er rekening mee dat een tweede hypotheek over het algemeen een
hogere rente heeft dan een eerste hypotheek vanwege het hogere risico voor de geldverstrekker. ING hypotheekadviseurs, die uitsluitend ING hypotheken aanbieden, toetsen uw financiële situatie en bepalen de maximale leencapaciteit, die kan oplopen tot 100% van de woningwaarde (na verbouwing) of zelfs 106% voor specifieke duurzaamheidsinvesteringen. Voor de rente van de
tweede hypotheek aftrekbaar te maken, moet de lening annuïtair of lineair worden afgelost binnen maximaal 30 jaar. Het aanvraagproces vereist een nieuw taxatierapport en een notarisbezoek voor een nieuwe hypotheekakte, en het vrijgeven van het geld kan een langere wachttijd met zich meebrengen. Bovendien biedt ING een korting van 0,25% op de hypotheekrente bij een actieve betaalrekening, wat uw maandlasten kan beïnvloeden. Voor een gedetailleerde berekening en om uw specifieke mogelijkheden te verkennen, kunt u terecht op
onze pagina over een tweede hypotheek berekenen bij ING.
Rente hypotheek: actuele tarieven en invloed op renteaftrek
De actuele hypotheekrente heeft een directe invloed op de omvang van uw hypotheekrenteaftrek, een belangrijk fiscaal voordeel in Box 1 voor woningeigenaren. Voor 2025 stijgt het maximale aftrektarief voor hypotheekrenteaftrek naar
37,48%, een lichte verhoging ten opzichte van de 36,97% in 2024. Dit betekent dat een deel van de betaalde rente, inclusief die van een in aanmerking komende
tweede hypotheek aftrekbaar voor uw eigen woning, van uw belastbaar inkomen mag worden afgetrokken. Schommelingen in de actuele hypotheekrentes bepalen de totale rentelasten en daarmee het daadwerkelijke belastingvoordeel, wat de relevantie van de hypotheekrenteaftrek benadrukt bij stijgende rentestanden. Voor een gedetailleerd overzicht van de huidige rentetarieven kunt u
onze pagina over hypotheekrente raadplegen.
Zijn zonnepanelen op de hypotheek aftrekbaar en hoe werkt dat fiscaal?
Ja, de rente over een hypotheek die u gebruikt voor de aanschaf en installatie van zonnepanelen op uw
eigen woning is fiscaal aftrekbaar. Zonnepanelen worden namelijk beschouwd als een energiebesparende investering en vallen daarmee onder de categorie ‘verbetering of onderhoud van de eigen woning’. Dit betekent dat de kosten voor de financiering via een
tweede hypotheek aftrekbaar zijn, of via een verhoging van uw bestaande hypotheek.
Om in aanmerking te komen voor deze hypotheekrenteaftrek, moet de lening annuïtair of lineair worden afgelost binnen een maximale looptijd van 30 jaar, conform de fiscale voorwaarden voor de eigenwoningschuld. Het financieren van zonnepanelen via uw hypotheek is vaak de voordeligste optie, gezien de lagere rente vergeleken met een consumptief krediet, en banken bieden hiervoor zelfs de mogelijkheid om tot 106% van de woningwaarde te lenen. Dit belastingvoordeel verlaagt uw netto maandlasten en draagt bij aan een duurzamere woning met een hogere waarde. Voor een dieper inzicht in alle fiscale aspecten rondom zonnepanelen, kunt u terecht op onze pagina over
fiscale aftrekbaarheid van zonnepanelen.
