Aflossingsvrije hypotheek box 1: belasting, voordelen en risico’s

Een aflossingsvrije hypotheek in box 1 biedt lagere maandlasten, u betaalt alleen rente. Hier leert u alles over de belasting, voordelen en risico’s.

Wat is een aflossingsvrije hypotheek in box 1?

Een aflossingsvrije hypotheek in box 1 is een lening waarbij u tijdens de looptijd alleen rente betaalt over de geleende hoofdsom. U lost de hypotheekschuld zelf niet af. De schuld blijft daardoor de hele looptijd van 30 jaar gelijk. U heeft recht op hypotheekrenteaftrek in Box 1. Dit geldt als u de hypotheek vóór 1 januari 2013 afsloot. Nieuwe aflossingsvrije delen mogen maximaal 50% van de woningwaarde zijn. Aan het einde van de looptijd moet u de hoofdsom in één keer aflossen. U betaalt dit met eigen geld of de opbrengst van uw woning.

Hoe werkt de renteaftrek van een aflossingsvrije hypotheek in box 1?

U krijgt renteaftrek voor een aflossingsvrije hypotheek in Box 1 als u deze vóór 1 januari 2013 afsloot. U mag de betaalde rente dan aftrekken van uw belastbaar inkomen in Box 1. Dit verlaagt uw netto maandlasten. Voor aflossingsvrije hypotheken die na 31 december 2012 zijn afgesloten, is de rente niet aftrekbaar. Deze renteaftrek stopt definitief voor aflossingsvrije hypotheken in 2030. Sluit u een oude aflossingsvrije hypotheek over? Of neemt u deze mee bij een verhuizing? Dan behoudt u het recht op renteaftrek tot minimaal 2031, of 30 jaar na de oorspronkelijke afsluitdatum. De aftrek verlaagt uw netto rente. Bij een belastingtarief van 36,97% (in 2024) scheelt dit u een flink deel.

Welke voordelen biedt een aflossingsvrije hypotheek in box 1?

Een aflossingsvrije hypotheek in box 1 biedt u een aantal duidelijke voordelen:

• U profiteert van lagere maandlasten.
• Bijvoorbeeld: bij een hypotheek van €350.000 bespaart u meer dan €300 per maand. U betaalt dan alleen rente over de geleende hoofdsom.
• U hoeft de hoofdsom tussentijds niet verplicht af te lossen.
• Dit geeft u financiële ruimte voor andere uitgaven of investeringen.
• Extra aflossen is vaak boetevrij mogelijk. Veel geldverstrekkers laten u jaarlijks 10 tot 20 procent van de hoofdsom extra aflossen zonder boete.

Wat zijn de voorwaarden en risico’s van een aflossingsvrije hypotheek in box 1?

Een aflossingsvrije hypotheek in box 1 kent specifieke voorwaarden en risico’s. U moet deze goed begrijpen. De belangrijkste voorwaarden zijn:

• De woning dient uw hoofdverblijf te zijn.
• Renteaftrek geldt voor hypotheken afgesloten vóór 1 januari 2013.
• Nieuwe aflossingsvrije delen mogen maximaal 50% van de woningwaarde zijn.

Let op de volgende risico’s:

• De hoofdsom blijft de hele looptijd onafgelost staan.
• U moet de gehele schuld aan het einde van de looptijd aflossen.
• Een waardedaling van uw woning kan leiden tot een restschuld.
• Na 30 jaar verhuist de hypotheek naar box 3, waardoor renteaftrek vervalt.

Hoe verschilt een aflossingsvrije hypotheek in box 1 van andere hypotheekvormen en box 3?

Een aflossingsvrije hypotheek in box 1 verschilt van annuïteiten- en lineaire hypotheken doordat u de hoofdsom niet maandelijks aflost. Hierdoor zijn uw maandlasten lager, want u betaalt alleen rente. Andere hypotheekvormen vereisen juist wel maandelijkse aflossing. Het verschil met een hypotheek in box 3 zit in de fiscale behandeling. Een aflossingsvrije hypotheek in box 1, afgesloten vóór 2013, geeft recht op hypotheekrenteaftrek. Een hypotheek in box 3 biedt deze renteaftrek niet. U kunt de hypotheekschuld in box 3 wel aftrekken van uw vermogen. Dit verlaagt de vermogensrendementsheffing en kan een netto voordeel van €4.500 per jaar opleveren. Bij een behoorlijk box 3-vermogen en weinig aftrekbare rente in box 1 kan een box 3-hypotheek fiscaal voordeliger zijn.

Voor wie is een aflossingsvrije hypotheek in box 1 geschikt?

Een aflossingsvrije hypotheek in box 1 is geschikt voor huiseigenaren die lage maandlasten willen. Vooral oudere huiseigenaren kiezen hiervoor. Ze houden zo meer financiële ruimte over. Heeft u de hypotheek vóór 1 januari 2013 afgesloten? Dan behoudt u de renteaftrek in box 1. Het is ook een goede keuze als u genoeg eigen vermogen heeft. Denk aan spaargeld of de verwachte opbrengst van uw woning. U kunt de lening dan aan het einde van de looptijd aflossen.

Hoe vraag je een aflossingsvrije hypotheek in box 1 aan en beheer je deze?

Voor het aanvragen van een aflossingsvrije hypotheek in box 1 zoekt u een hypotheekadviseur. Deze adviseur legt de voorwaarden uit, zoals de maximale 50% van uw woningwaarde voor nieuwe leningen. Zo pakt u de aanvraag aan:

1. Kies een geldverstrekker die deze hypotheekvorm aanbiedt.
2. Verzamel inkomensgegevens en het taxatierapport van uw woning.
3. Dien de aanvraag in en wacht op de beoordeling van de bank.

Het beheren van uw aflossingsvrije hypotheek in box 1 betekent actief blijven. U mag tussentijds 10 tot 20 procent per jaar boetevrij aflossen; met eigen geld is soms zelfs 100% mogelijk. Dit verlaagt uw schuld en maandlasten. Plan op tijd voor het einde van de looptijd, want dan moet u de hoofdsom aflossen. Denk aan eigen geld, verkoop van de woning of een nieuwe hypotheek.

Hypotheek box 1: wat betekent dit voor uw belasting en financiële planning?

Een hypotheek in box 1 betekent dat u de rente voor uw eigen woning van uw inkomen mag aftrekken. Dit geldt ook voor een aflossingsvrije hypotheek. Dit heeft direct invloed op uw belasting en financiële planning. U trekt de hypotheekrente af in uw aangifte inkomstenbelasting. Dit verlaagt uw bruto inkomen, waardoor u minder belasting betaalt. De Belastingdienst telt echter ook een bedrag op bij uw inkomen, het zogenoemde eigenwoningforfait. Houd hier rekening mee in uw financiële planning, zodat u uw maandlasten en toekomstige uitgaven goed inschat. Hogere inkomens trekken de rente af tegen een lager tarief, vanaf 2025 bijvoorbeeld 37,48%. Ook de rente voor een verbouwingshypotheek aan uw eigen woning is aftrekbaar in box 1.

Aflossingsvrije hypotheek: kenmerken en impact op maandlasten en lange termijn

Een aflossingsvrije hypotheek betekent dat u tijdens de looptijd alleen rente betaalt. De geleende hoofdsom lost u niet af. Hierdoor zijn uw maandlasten lager dan bij andere hypotheekvormen. De rente is vaak wel hoger, wat de totale kosten op lange termijn verhoogt. U moet de volledige schuld in één keer aflossen aan het einde van de looptijd. Een aflossingsvrije hypotheek leidt dus tot een restschuld. Zorg dat u de aflossing kunt betalen, anders moet de woning mogelijk verkocht worden. Plan dit op tijd door te sparen of een nieuwe hypotheek te regelen. Vrijwillig extra aflossen tussentijds is ook mogelijk. Ontdek meer over de aflossingsvrije hypotheek op onze site.

Aflossingsvrije hypotheek verhogen: mogelijkheden en aandachtspunten

U kunt uw aflossingsvrije hypotheek verhogen, meestal om overwaarde op te nemen. De extra lening gebruikt u dan voor een verbouwing of verduurzaming. Ook kunt u het geld gebruiken voor een schenking of als financiële buffer. Meer informatie over de mogelijkheden vindt u op onze pagina over aflossingsvrije hypotheek verhogen. Let wel op de maximale grens: een aflossingsvrije hypotheek mag na 2013 meestal niet meer dan 50% van de woningwaarde beslaan. Voor het deel boven de 50% kiest u een annuïteiten- of lineaire hypotheek. Dit nieuwe aflossingsvrije deel geeft geen recht op hypotheekrenteaftrek. Hierdoor stijgen uw netto maandlasten. Had u uw hypotheek al voor 2013, dan gelden er soms andere regels bij oversluiten. Vraag altijd advies aan een hypotheekadviseur.

Veelgestelde vragen over aflossingsvrije hypotheek box 1