Hypotheek eigen BV en notaris: proces, voorwaarden en gevolgen

Een hypotheek via uw eigen BV houdt in dat u geld leent van uw bedrijf voor uw woning. De notaris legt deze afspraken juridisch vast. Op deze pagina leest u alles over het proces, de voorwaarden en de gevolgen hiervan.

Wat is een hypotheek of lening vanuit de eigen BV met notariële betrokkenheid?

Een hypotheek vanuit uw eigen BV is een lening van uw bedrijf om een woning te financieren, waarbij een notaris een recht van hypotheek vestigt. U gebruikt deze constructie als uw BV voldoende geld heeft dat niet direct nodig is voor de onderneming. De notaris legt het hypotheekrecht officieel vast in een notariële akte. Zo zorgt de akte voor een zakelijk karakter van de lening. Financier hiermee bijvoorbeeld een tweede woning. Met een BV-hypotheek bepaalt u zelf de voorwaarden, zoals de looptijd en de rente. Sinds 2022 zijn de notariskosten voor een BV-hypotheek hoger. De wetgeving tegen excessief lenen vereist namelijk een hypotheekrecht. Dit voorkomt dat uw lening onnodig zwaar wordt belast.

Hoe werkt het afsluiten van een hypotheek via de eigen BV met een notaris?

Het afsluiten van een hypotheek via uw eigen BV met een notaris volgt een helder stappenplan. Zo regelt u alles correct:

1. Begin met een goede hypotheekovereenkomst. Hierin legt u de looptijd en de rente vast.
2. Uw notaris controleert de statuten van uw BV. Ook voert de notaris een kadastraal onderzoek uit naar de woning.
3. U ondertekent de overeenkomst van geldlening bij de notaris. Tegelijk vestigt u het recht van hypotheek op uw woning.
4. De BV informeert de notaris over de uitbetaling van het hypotheekbedrag.
5. De notaris regelt de inschrijving van het hypotheekrecht bij het Kadaster. Dit duurt vaak 2 tot 3 werkdagen voor de uitbetaling.
6. Verwerk de lening correct in uw aangifte inkomstenbelasting.

Dit zorgt voor een juridisch geldige en fiscaal verantwoorde constructie.

Welke rol speelt de notaris bij een hypotheek vanuit de eigen BV?

De notaris zorgt ervoor dat uw hypotheek vanuit de eigen BV juridisch correct en onafhankelijk wordt vastgelegd. Deze professional vestigt het hypotheekrecht op uw woning. Dit beschermt zowel uw BV als u als DGA. De notaris controleert ook de juridische status van uw woning. Denk aan het eigendom en eventuele beslagen. De originele akte bewaart de notaris veilig in een digitale kluis. U mag altijd uw eigen notaris kiezen voor deze belangrijke stap. Zo bewaakt deze professional de belangen van alle betrokken partijen.

Wat zijn de financiële en fiscale gevolgen van een hypotheek uit eigen BV?

Een hypotheek uit uw eigen BV heeft zowel financiële als fiscale gevolgen voor u als DGA en voor uw BV. U heeft recht op hypotheekrenteaftrek. Dit geldt als de lening na 1 januari 2013 is afgesloten en annuïtair wordt afgelost. Uw BV ontvangt rente-inkomsten. Bijvoorbeeld, een lening van €500.000 tegen 4% rente levert de BV jaarlijks €20.000 op. Deze rente is belast voor de BV. De wet tegen excessief lenen is belangrijk. Leningen boven €700.000 bij uw eigen BV worden vanaf 2023 belast. Dit telt als fictief inkomen in box 2. Dit maakt lenen bij uw BV fiscaal minder aantrekkelijk. Het voordeel hangt af van het rendement dat de BV anders had behaald. Aflossen met dividenduitkering is vaak ongunstig door extra belastingen. Overleg altijd met een fiscalist of boekhouder.

Welke voorwaarden gelden voor een hypotheek vanuit de eigen BV?

Een hypotheek vanuit uw eigen BV kent specifieke voorwaarden. Deze zorgen dat de lening juridisch en fiscaal correct is. U moet aan de volgende punten voldoen:

• Uw BV moet een hypotheekrecht vestigen op uw woning; dit is fiscaal vereist.
• Zorg voor voldoende eigen vermogen in uw BV om de lening te kunnen verstrekken.
• Spreek marktconforme voorwaarden af, zoals een zakelijke rente en looptijd.
• Voor hypotheekrenteaftrek lost u annuïtair af over maximaal 30 jaar, als de lening na 2012 is afgesloten.
• Meld de lening bij de Belastingdienst als deze na 1 januari 2013 is afgesloten.
• Uw BV mag niet als professionele geldverstrekker overkomen; beperk het aantal leningen.
• Bij een aflossingsvrije lening vanuit uw BV is een hoger onderpand vereist.

Overleg altijd met een fiscalist. Zo weet u zeker dat uw voorwaarden eigen BV kloppen.

Wat zijn de voordelen en risico’s van lenen van de eigen BV?

Lenen van uw eigen BV biedt flexibiliteit, maar brengt ook specifieke fiscale en persoonlijke risico’s met zich mee.

• U kunt zelf de voorwaarden bepalen, zoals looptijd en rente.
• Deze flexibiliteit maakt maatwerk mogelijk voor uw persoonlijke situatie.
• De rente die u betaalt, blijft binnen uw eigen onderneming.
• Een groot risico is de dubbele belastingheffing bij excessief lenen.
• Leningen boven €700.000 beschouwt de Belastingdienst als fictief dividend, wat extra belasting kost.
• Persoonlijke en zakelijke belangen kunnen snel vermengen.
• Dit kan leiden tot meningsverschillen of spanningen, vooral bij onverwachte gebeurtenissen.
• Een notaris helpt deze risico’s te beperken met duidelijke afspraken.

Hoe beïnvloedt een hypotheek vanuit de eigen BV de balans en belastingpositie van de DGA?

Een hypotheek vanuit uw eigen BV verandert de balans van de BV en uw persoonlijke belastingpositie. Voor uw BV is de lening een vordering; dit is een bezitting op de balans. Banken passen een balanscorrectie toe op de rekening-courant bij het beoordelen van uw hypotheekaanvraag. Dit beïnvloedt het balanstotaal en eigen vermogen van uw BV. Privé geeft u de hypotheek op als schuld in Box 1 van uw inkomstenbelasting. U trekt de betaalde rente hier af. Uw BV ontvangt de rente en betaalt hierover vennootschapsbelasting. Melding bij de Belastingdienst is verplicht voor deze DGA hypotheek als de lening na 2013 is afgesloten. Leningen boven €700.000 gelden als fictief voordeel uit aanmerkelijk belang, wat leidt tot extra belasting in Box 2.

Hypotheek uit eigen BV: praktische tips en aandachtspunten

Een hypotheek uit eigen BV heeft specifieke aandachtspunten. Goede voorbereiding helpt u veel gedoe te besparen. Dit geldt voor elke hypotheek uit eigen BV.

• Zorg voor een hypotheekrecht voor de BV. Uw notaris legt dit vast in een akte. Dit is belangrijk voor de Belastingdienst.
• Meld de lening jaarlijks bij uw belastingaangifte. Dit is nodig voor de hypotheekrenteaftrek.
• Benut de flexibiliteit van uw BV. U bepaalt zelf de looptijd en rente van de lening.
• Overweeg gedeeltelijke financiering via uw BV. U kunt de rest bij een externe bank lenen.

Een fiscalist geeft u passend advies. Zo blijft uw financiële constructie altijd kloppen.

Hypotheek DGA eigen BV: wat moet de directeur-grootaandeelhouder weten?

Een directeur-grootaandeelhouder (DGA) bezit minstens 5% van de aandelen van een BV. U kunt een hypotheek voor uw eigen woning aanvragen vanuit uw eigen BV. Dit vraagt om specifieke kennis en goede voorbereiding. Banken beoordelen uw inkomen anders dan bij werknemers. Ze kijken naar de winst van uw onderneming en de toekomstverwachting. Meestal baseren ze dit op het gemiddelde van de laatste drie jaar. U heeft een schriftelijke leningsovereenkomst met uw BV nodig. Vanaf 2024 mag u niet meer dan €500.000 van uw eigen BV lenen. Dit is een andere grens dan de €700.000 voor excessief lenen. Voor de aanvraag levert u uw laatste salarisstrook en jaaropgave aan. Ook zijn de definitieve jaarcijfers van de laatste drie jaar nodig. Een financieel adviseur helpt u de juiste hypotheek eigen BV te vinden.

Voorwaarden hypotheek eigen BV: waar moet u op letten?

Een hypotheek vanuit uw eigen BV heeft specifieke voorwaarden. Let goed op fiscale regels en de financiële positie van uw BV.

• Vestig altijd een hypotheekrecht voor de BV. Dit voorkomt dat de lening onder de regeling excessief lenen valt.
• Uw maximale hypotheek hangt af van het salaris, dividend en de winst van uw BV. Soms is één jaar ondernemerschap al genoeg.
• De lening mag maximaal 100% van de woningwaarde bedragen.
• Toestemming van uw huidige bank is nodig voor een tweede hypotheek van uw BV.
• Uw BV moet voldoende liquide middelen hebben voor de lening.

Veelgestelde vragen over hypotheek eigen BV en notaris