Wat is een KEW hypotheek en hoe werkt deze in Nederland?

Een KEW hypotheek (Kapitaalverzekering Eigen Woning) is een hypotheekvorm in Nederland waarbij u via een gekoppelde verzekering spaart of belegt om de hypotheekschuld aan het einde van de looptijd, geheel of gedeeltelijk, af te lossen, waarbij de uitkering verplicht voor dit doel moet worden gebruikt. Op deze pagina ontdekt u de volledige werking, fiscale regels en praktische overwegingen van deze specifieke hypotheekvorm.

Wat houdt een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) precies in?

Een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) houdt in dat u een specifieke levensverzekering heeft die onlosmakelijk verbonden is met uw hypotheek voor de eigen woning. Het primaire doel van deze kew hypotheek is het fiscaal vriendelijk opbouwen van kapitaal in box 1, dat aan het einde van de looptijd verplicht moet worden ingezet voor de aflossing van uw eigenwoningschuld. Kenmerkend is dat dit verzekeringsproduct zowel een spaar- of beleggingsgedeelte omvat voor vermogensopbouw als vaak een ingebouwde overlijdensrisicodekking, waarbij een bedrag vrijkomt bij overlijden. De KEW biedt fiscale voordelen, zoals de vrijstelling van belasting op het opgebouwde rendement en de uitkering tot een bepaald bedrag (bijvoorbeeld €162.500 in 2017) bij correcte aflossing, mits aan specifieke voorwaarden is voldaan. Wel is het cruciaal om te weten dat het sinds 1 januari 2013 niet meer mogelijk is om een nieuwe KEW af te sluiten, waardoor bestaande polissen onder speciale overgangsregels vallen.

Hoe functioneert de KEW hypotheek bij aflossing en overlijden?

Bij een KEW hypotheek functioneert de aflossing doorgaans als een eenmalige gebeurtenis aan het einde van de looptijd, waarbij het opgebouwde kapitaal uit de gekoppelde verzekering verplicht moet worden gebruikt om de hypotheekschuld, geheel of gedeeltelijk, af te lossen. Het is hierbij belangrijk te weten dat de uitkering uit de KEW vrijgesteld kan zijn van belasting tot de hoogte van de eigenwoningschuld op het moment van aflossing. Als de eigenwoningschuld echter al met andere middelen is afgelost, kan de KEW-uitkering niet meer fiscaal voordelig worden gebruikt voor diezelfde hypotheekschuld, wat fiscale consequenties kan hebben. In geval van overlijden, en aangezien een KEW vaak een geïntegreerde overlijdensrisicodekking heeft, keert deze gekoppelde levensverzekering een vooraf afgesproken bedrag uit als de verzekerde voor de einddatum overlijdt. Dit bedrag stelt de nabestaanden in staat om de kew hypotheek (deels) af te lossen, waardoor hun financiële lasten aanzienlijk verminderen en zij de woning kunnen behouden. Een belangrijk voordeel is dat nabestaanden in veel gevallen de mogelijkheid hebben om de resterende hypotheekschuld boetevrij af te lossen, vaak binnen zes maanden na het overlijden. Sommige geldverstrekkers bieden bovendien voorwaarden aan waarbij een deel van de lening zelfs kan worden kwijtgescholden bij overlijden.

Welke fiscale regels en belastingvoordelen gelden voor KEW hypotheken?

Voor KEW hypotheken, die sinds 1 januari 2013 niet meer nieuw afgesloten kunnen worden en dus onder overgangsrecht vallen, gelden specifieke fiscale regels en aanzienlijke belastingvoordelen. Het belangrijkste voordeel is de vrijstelling van belasting op het opgebouwde kapitaal en de uitkering, mits dit kapitaal verplicht wordt ingezet voor de aflossing van de eigenwoningschuld. De maximale vrijstelling voor deze uitkering bedraagt in 2025 maar liefst €204.000. Om in aanmerking te komen voor deze hoge vrijstelling, moet de kew hypotheek gekoppeld zijn aan een koopwoning die als hoofdverblijf dient en moet er minimaal 20 jaar premie zijn betaald zonder tussentijdse opnames. Daarbij geldt de zogenaamde bandbreedte-eis, waarbij de hoogste jaarlijkse premie niet meer dan tien keer de laagste jaarlijkse premie mag zijn. Hoewel de tijdklemmen voor KEW’s sinds 1 april 2017 zijn komen te vervallen, blijft de verplichting om de uitkering binnen een redelijke termijn (doorgaans 6 maanden) na aflossing van de eigenwoningschuld te benutten. Het is belangrijk te onthouden dat, zoals eerder genoemd, de KEW-uitkering haar fiscale voordeel verliest voor de eigenwoningschuld als deze al met andere middelen is afgelost.

Wanneer komt een KEW verzekering in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek?

Een KEW verzekering zelf komt niet direct in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek; het is de rente van de gekoppelde hypotheek die aftrekbaar kan zijn. Dit geldt specifiek voor KEW hypotheken afgesloten vóór 1 januari 2013, aangezien het sinds die datum niet meer mogelijk is een nieuwe KEW af te sluiten. Voor de hypotheekrente van deze bestaande KEW hypotheken blijft de aftrek mogelijk, mits de hypotheeknemer op 31 december 2012 al recht had op aftrek van hypotheekrente en de woning dient als hoofdverblijf. De maximale aftrekperiode voor hypotheekrente is daarbij vastgesteld op 30 jaar, gerekend vanaf het moment dat de lening voor het eerst in box 1 is gebracht.

Wat zijn de wettelijke en regelgevende kaders rondom KEW hypotheken?

De wettelijke en regelgevende kaders rondom KEW hypotheken zijn primair gevormd door de wetswijziging van 1 januari 2013, die inhield dat het niet langer mogelijk is nieuwe KEW’s af te sluiten. Voor bestaande KEW-polissen gelden speciale overgangsregels, waarbij een kernprincipe is dat de uitkering verplicht moet worden gebruikt voor de (gedeeltelijke) aflossing van de eigenwoningschuld om aanspraak te maken op fiscale vrijstellingen, zoals de maximale €204.000 in 2025. Voor deze vrijstelling gelden voorwaarden, zoals minimaal 20 jaar premiebetaling en de bandbreedte-eis. Een belangrijke wijziging in het kader van bestaande regels is dat sinds 1 april 2017 gedeeltelijke afkoop van een KEW niet meer is toegestaan alleen volledige afkoop is nog mogelijk. Het is tevens goed om te weten dat het gedeeltelijk aflossen van de eigenwoningschuld doorgaans niet onder dit overgangsrecht valt, tenzij de volledige hypotheek wordt vervangen. Voor oudere kapitaalverzekeringen met de zogeheten eerbiedigende werking van artikel 76 Wet IB, is er een specifieke regeling dat deze hun fiscale voordelen kunnen verliezen, bijvoorbeeld bij het gebruik van rentewinstdeling na de eerste 10 jaar. Deze kaders beschermen consumenten en waarborgen de fiscale integriteit van de kew hypotheek constructie.

Is een KEW verzekering noodzakelijk of voordelig vergeleken met andere aflossingsvormen?

Een KEW verzekering is sinds 1 januari 2013 niet langer noodzakelijk, omdat het sindsdien niet meer mogelijk is een nieuwe af te sluiten voor een kew hypotheek. Voor huiseigenaren die al een bestaande KEW hebben, blijft deze verzekering een verplicht onderdeel van hun hypotheekcontract. De voordeligheid van een bestaande KEW ligt primair in de fiscale voordelen, zoals de vrijstelling van belasting op het opgebouwde kapitaal en de uitkering tot maximaal €204.000 in 2025, mits aan strenge voorwaarden zoals minimaal 20 jaar premiebetaling is voldaan. Vergeleken met andere aflossingsvormen, zoals de annuïteitenhypotheek of lineaire hypotheek, biedt de KEW echter minder financiële flexibiliteit. Het kapitaal is immers vastgezet en gedeeltelijke afkoop is sinds 1 april 2017 niet meer toegestaan, in tegenstelling tot de mogelijkheid om bij andere hypotheekvormen jaarlijks boetevrij een percentage extra af te lossen. Deze andere aflossingsvormen bieden vaak directe schuldvermindering, wat resulteert in lagere totale rentelasten over de looptijd en meer controle over de maandelijkse uitgaven. Daarnaast kan er, vooral bij beleggingsvarianten van de KEW, een zekere onzekerheid bestaan over het uiteindelijke eindkapitaal. De voordeligheid van een aflossingsstrategie hangt altijd af van persoonlijke financiële omstandigheden, zoals inkomen, spaargeld, en risicobereidheid. Het vroegtijdig aflossen van een hypotheek met vrij spaargeld kan bijvoorbeeld voordelig zijn als de hypotheekrente hoger is dan de spaarrente, of om belasting in box 3 te verminderen, opties die met een KEW minder direct of zonder fiscale gevolgen mogelijk zijn.

Hoe verhoudt de KEW hypotheek zich tot andere spaar- en beleggingsproducten voor hypotheekaflossing?

Een KEW hypotheek onderscheidt zich fundamenteel van andere spaar- en beleggingsproducten voor hypotheekaflossing door zijn unieke combinatie van een levensverzekering met fiscale voordelen en een gebonden aflossingsdoel. Waar een bestaande KEW het kapitaal opbouwt via sparen of beleggen en de uitkering verplicht moet worden gebruikt voor de (gedeeltelijke) aflossing van de eigenwoningschuld aan het einde van de looptijd, bieden annuïteiten- en lineaire hypotheken een directe en doorlopende schuldvermindering. Deze laatste vormen, zoals de annuïteitenhypotheek en lineaire hypotheek, staan bekend om de zekerheid van aflossing gedurende de looptijd en bieden consumenten de mogelijkheid om direct te beginnen met het afbetalen van de hypotheekschuld, wat resulteert in een snellere afbetaling en lagere totale rentelasten; een lineaire hypotheek bouwt bijvoorbeeld snel vermogen op met aflossingen en de hypotheeklasten worden geleidelijk lager. In vergelijking met flexibele spaar- en beleggingsproducten buiten de hypotheekcontext, zoals een vrij spaardeposito of beleggingsportefeuille in box 3, biedt de KEW minder financiële flexibiliteit. Het opgebouwde kapitaal in een KEW is geblokkeerd en kan niet zomaar tussentijds worden opgenomen, en gedeeltelijke afkoop is sinds 1 april 2017 niet meer toegestaan, in tegenstelling tot de ruimere opnamemogelijkheden bij vrije spaarproducten die meer flexibiliteit bieden dan directe aflossing. Bovendien dragen beleggingsvarianten van de KEW, net als een effectenhypotheek, een zekere onzekerheid over het uiteindelijke eindkapitaal, wat de aflossingszekerheid kan beïnvloeden, terwijl lineaire en annuïteitenhypotheken meer zekerheid bieden dan een hypotheek met beleggingen. Het belangrijkste voordeel van de KEW ligt dan ook in de fiscale vrijstelling op het opgebouwde kapitaal en de uitkering tot €204.000 in 2025, mits aan specifieke voorwaarden is voldaan, iets wat andere, flexibeler spaar- en beleggingsproducten doorgaans niet bieden in combinatie met hypotheekaflossing.

Hoe kunt u uw hypotheekaflossingsstrategie optimaliseren met een KEW verzekering?

Om uw hypotheekaflossingsstrategie met een bestaande KEW verzekering optimaal te benutten, is het essentieel om de fiscale voordelen te maximaliseren en tegelijkertijd strategisch om te gaan met eventuele extra aflossingen. De kern van optimalisatie ligt in het zekerstellen dat de uitkering van uw kew hypotheek, die in 2025 tot €204.000 belastingvrij kan zijn, daadwerkelijk kan worden ingezet voor de aflossing van uw eigenwoningschuld. Dit betekent dat u moet voorkomen dat de KEW-gekoppelde hypotheekschuld al volledig is afgelost met andere middelen voordat de KEW tot uitkering komt, aangezien het fiscale voordeel dan vervalt. Een effectieve strategie kan zijn om de KEW-verzekering ongemoeid te laten en u te concentreren op het aflossen van andere hypotheekdelen, zoals een annuïtaire of lineaire hypotheek, of om extra spaargeld aan te houden op een aparte spaarrekening. Aangezien gedeeltelijke afkoop van een KEW sinds 1 april 2017 niet meer is toegestaan en het kapitaal tot de einddatum geblokkeerd is, biedt het direct extra aflossen op de gekoppelde hypotheekschuld minder flexibiliteit dan bij andere hypotheekvormen. Door de fiscale vrijstelling van de KEW-uitkering te behouden en overige vermogensopbouw flexibel te houden, combineert u de lange-termijn zekerheid van de KEW met actieve controle over uw totale financiële situatie en vermijdt u het risico op het verlies van waardevolle belastingvoordelen.

Hoe gaat u om met wijzigingen in hypotheekcontracten en belastingwetgeving voor KEW?

Om goed om te gaan met wijzigingen in hypotheekcontracten en belastingwetgeving voor een KEW hypotheek is het cruciaal om proactief te handelen en de specifieke fiscale regels en overgangsrechten nauwkeurig te volgen. Aangezien het sinds 1 januari 2013 niet meer mogelijk is een nieuwe KEW af te sluiten, richten aanpassingen zich op bestaande polissen die onder speciaal overgangsrecht vallen. Belangrijke veranderingen, zoals het vervallen van de tijdklemmen op 1 april 2017 en het verbod op gedeeltelijke afkoop sinds diezelfde datum, benadrukken dat het KEW-kapitaal een geblokkeerd karakter heeft en uiteindelijk in zijn geheel moet worden gebruikt voor de aflossing van de eigenwoningschuld. De hypotheekmarkt en de Wet op het financieel toezicht (Wft) ondergaan jaarlijks nieuwe regels en voorwaarden, wat continue aandacht voor zowel uw persoonlijke situatie als de geldende regelgeving noodzakelijk maakt. Wijzigingen in uw KEW of kew hypotheek contract, zelfs kleine aanpassingen, kunnen aanzienlijke fiscale gevolgen hebben, waaronder het verlies van waardevolle belastingvoordelen. Het is essentieel dat de uitkering uit uw KEW binnen een redelijke termijn van 6 maanden na aflossing van de eigenwoningschuld wordt benut om de fiscale vrijstelling te behouden, die in 2025 tot €204.000 kan oplopen door jaarlijkse indexatie. Om onaangename verrassingen bij de belastingaangifte te voorkomen, dient u bij wijzigingen in uw hypotheek of rente ook uw voorlopige aanslag aan te passen. De Belastingdienst biedt regelmatige herpublicatie V&A-set (mei 2020) op hun website met informatie over het KEW overgangsrecht. Tenslotte is het van belang te weten dat een KEW box I hypotheek na 30 jaar fiscaal beëindigd moet worden, wat betekent dat u tijdig een strategische beslissing moet nemen over de aflossing. Het raadplegen van een gespecialiseerde hypotheekadviseur is ten zeerste aan te raden om de complexiteit van deze wijzigingen te navigeren en uw fiscale positie optimaal te behouden.

Vergelijking en beoordeling van KEW verzekeraars in Nederland

Sinds 1 januari 2013 is het niet meer mogelijk een nieuwe KEW hypotheek af te sluiten, waardoor een directe vergelijking van aanbieders voor nieuwe polissen niet van toepassing is. Daarom ligt de focus nu op het beoordelen en goed beheren van bestaande KEW-polissen bij de verzekeraars die deze vroeger aanboden. Als u een bestaande KEW heeft, is het belangrijk om de prestaties van uw polis te bekijken. Kijk dan naar hoeveel kapitaal is opgebouwd, welke kosten in rekening worden gebracht, en hoe de klantenservice van uw verzekeraar is. Veel grote verzekeraars boden vroeger KEW-producten aan, zoals Nationale-Nederlanden. Bij de beoordeling is het belangrijk te letten op de transparantie en kosten van zulke producten, vooral gezien de problemen die er zijn geweest met ‘woekerpolissen’ en het nalaten om klanten te waarschuwen voor hefboom- en inteereffect. De fiscale voordelen van een KEW-uitkering blijven aantrekkelijk, met een vrijstelling tot €204.000 in 2025 als u minimaal 20 jaar premie heeft betaald. Toch is het verstandig om te controleren of uw polis nog aan uw verwachtingen voldoet en of de service van de verzekeraar goed is. Een onafhankelijke adviseur kan helpen om de voorwaarden en het rendement van uw KEW-verzekering goed te beoordelen.

Informatie over ING hypotheek en de relatie tot KEW verzekeringen

Hoewel er sinds 1 januari 2013 geen nieuwe kew hypotheek verzekeringen meer afgesloten kunnen worden, onderhouden veel huiseigenaren nog een bestaande ING hypotheek die gekoppeld is aan een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Voor deze klanten is het van belang te begrijpen hoe de ING omgaat met hun specifieke hypotheekvorm en welke mogelijkheden of voorwaarden er gelden. Historisch gezien, en soms nog steeds in specifieke scenario’s, bood ING een rentekorting op de hypothecaire lening bij het afsluiten van andere verzekeringen bij ING, wat een voordeel kon zijn voor wie destijds een complete financiële portefeuille bij de bank wilde onderbrengen. Voor bestaande ING hypotheeknemers is het nog steeds mogelijk om boetevrij extra af te lossen aan het einde van een rentevaste periode, of om de hypotheek om te zetten naar een annuïteiten- of lineaire hypotheek; hierbij is echter uiterste voorzichtigheid geboden vanwege de specifieke fiscale regels rondom de KEW-uitkering.

KBC hypotheek: kenmerken en mogelijkheden in combinatie met KEW verzekeringen

Bij een kew hypotheek in combinatie met een KBC hypotheek voor de Nederlandse markt, zijn de kenmerken en mogelijkheden hoofdzakelijk bepaald door de fiscale regels en overgangsrechten in Nederland. Aangezien het sinds 1 januari 2013 niet meer mogelijk is om een nieuwe Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) af te sluiten, betreft deze combinatie uitsluitend reeds bestaande polissen die onder speciale overgangsregels vallen. Net als bij KEW-hypotheken van andere aanbieders, houdt een eventuele KBC KEW in dat er verplicht kapitaal wordt opgebouwd voor de aflossing van de eigenwoningschuld in box 1, vaak inclusief een ingebouwde overlijdensrisicodekking. De uitkering uit deze KEW kan belastingvrij zijn tot een maximum van €204.000 in 2025, mits aan alle strikte fiscale voorwaarden van de Belastingdienst is voldaan, zoals het minimaal 20 jaar betalen van premies en het daadwerkelijk aanwenden van het opgebouwde kapitaal voor de hypotheekaflossing. Klanten met een dergelijke constructie doen er goed aan de specifieke polisvoorwaarden van hun KBC KEW zorgvuldig te blijven controleren, vooral gezien de inmiddels beperkte flexibiliteit en het verbod op gedeeltelijke afkoop dat sinds 1 april 2017 geldt.

Rente hypotheek: invloed van rentetarieven op KEW hypotheek en aflossing

De invloed van rentetarieven op een KEW hypotheek richt zich voornamelijk op de gekoppelde hypotheekschuld en de uiteindelijke aflossing. Wanneer de hypotheekrente daalt, verlagen uw maandelijkse lasten voor het rentedeel van de lening. Dit kan echter een tweesnijdend zwaard zijn voor KEW-houders: als de onderliggende eigenwoningschuld (EWS) te vroeg met andere middelen wordt afgelost, kan de waardevolle fiscale vrijstelling op de KEW-uitkering, die in 2025 tot €204.000 kan bedragen, komen te vervallen. Stijgende rentetarieven betekenen hogere maandlasten voor het hypotheekdeel van uw kew hypotheek, wat minder ruimte laat voor eventuele extra aflossingen en daarmee de eigenwoningschuld in stand houdt voor de KEW-uitkering. Een hypotheeknemer kan recht hebben op een lagere rente door een verlaging van de risico-opslag, bijvoorbeeld na aflossing en een waardestijging van de woning, wat resulteert in lagere rentelasten. Deze dynamiek, waarbij de rente direct invloed heeft op uw maandelijkse uitgaven, onderstreept het belang van strategisch beheer om te voorkomen dat de KEW zijn fiscale doel mist. Wanneer uw rentevaste periode afloopt, krijgt u de gelegenheid om te kiezen voor een nieuwe rentevaste periode, waarbij u eventueel kunt profiteren van lagere actuele rentetarieven, zoals te zien is bij verschillende geldverstrekkers, waaronder op de pagina over ING hypotheken.

Veelgestelde vragen over KEW hypotheken

Waarom kiezen voor HomeFinance.nl als uw KEW hypotheekadviseur?

HomeFinance.nl onderscheidt zich als uw KEW hypotheekadviseur door onze onafhankelijke expertise en diepgaande kennis van de complexe overgangsregels, waardoor u verzekerd bent van optimaal beheer van uw bestaande Kapitaalverzekering Eigen Woning. Gezien het feit dat nieuwe kew hypotheken sinds 2013 niet meer afgesloten kunnen worden en bestaande polissen onder specifieke fiscale voorwaarden vallen, zoals de vrijstelling tot €204.000 in 2025 en de eis van 20 jaar premiebetaling, is deskundig advies essentieel. Onze hypotheekadviseurs doorgronden deze complexiteit en de nuances van verschillende geldverstrekkers, om zo uw fiscale voordelen te maximaliseren en valkuilen, zoals het onbedoeld verliezen van belastingvoordeel bij tussentijdse aflossing, te voorkomen. We bieden een zorgvuldige begeleiding om ervoor te zorgen dat uw KEW-constructie optimaal blijft aansluiten bij uw persoonlijke financiële situatie en de geldende wetgeving.