In 2026 is hypotheekrente aftrekbaar tegen maximaal 37,56%. Maar wie na een scheiding mede-eigenaar blijft van de woning waar de ex woont, moet tegenover die aftrek ook het eigenwoningforfait als inkomen opgeven. Voor de vertrekkende huiseigenaar telt bovendien het moment waarop het fiscaal partnerschap eindigt: daarvoor moet het scheidingsverzoek zijn ingediend én moeten beiden op verschillende adressen staan ingeschreven.
Wie blijft wonen, houdt de aftrek
Voor de partner die in het huis blijft, verandert de hoofdregel niet: zolang het huis zijn of haar hoofdverblijf is, blijft de rente over het eigen deel van de eigenwoningschuld aftrekbaar. Met eigenwoningschuld bedoelt de Belastingdienst het deel van de hypotheek dat voor de eigen woning is aangegaan. De tweejaarstermijn raakt dus specifiek de partner die vertrekt en mede-eigenaar blijft.
Dat onderscheid kan binnen één voormalige gezamenlijke hypotheek tot een andere belastingaangifte leiden. De blijvende partner geeft de eigen rente op volgens de gewone regels voor een eigen woning. De vertrekkende partner valt tijdelijk onder de scheidingsregeling van de Belastingdienst, omdat het huis voor hem of haar niet langer het hoofdverblijf is.
Wanneer begint de klok?
Voor de vertrekkende eigenaar rekent de Belastingdienst vanaf het moment waarop hij of zij de woning verlaat. De termijn begint dus bij het vertrek uit het huis, niet pas wanneer de woning wordt verkocht of de ex de hypotheek alleen kan dragen. Leg de vertrekdatum vast voor je aangifte.
Verstrijkt de termijn terwijl je nog mede-eigenaar bent en je ex er blijft wonen, dan beschouwt de Belastingdienst jouw aandeel in het huis vanaf dat moment niet meer als eigen woning. De rente over jouw deel van de eigenwoningschuld is dan niet meer aftrekbaar. Een afspraak om die rente voorlopig te blijven betalen, verlengt de fiscale termijn niet.
Wie alle rente betaalt, heeft een andere aangifte
Eigendom en betaling lopen na een scheiding niet altijd gelijk. Als jullie allebei eigenaar zijn en jij vertrekt maar alle hypotheekrente blijft betalen, behandelt de Belastingdienst dat anders dan wanneer jullie de rentebetalingen verdelen. Ook voor die situatie geldt dat je het huis vanaf je vertrek in je aangifte als eigen woning opgeeft zolang de scheidingsregeling van toepassing is.
Daarom zegt het bedrag dat iedere maand van jouw rekening gaat op zichzelf nog niet hoeveel rente je kunt aftrekken. Kijk bij het invullen van je aangifte ook naar wie welk deel van het huis bezit en welke rente je daadwerkelijk betaalt. De Belastingdienst maakt voor de vertrekkende eigenaar onderscheid tussen de situatie waarin één persoon alle rente betaalt en die waarin de betalingen worden gedeeld.
Rekenvoorbeeld
Neem als rekenvoorbeeld een woning van € 400.000 waarop nog € 400.000 hypotheek rust. Stel dat de schuld en de rentebetaling gelijk over beide eigenaren zijn verdeeld. Met 4,47% als rekenrente, de onderkant van de gemiddelde hypotheekrente voor 10 jaar vast met Nationale Hypotheek Garantie medio oktober 2026, is de jaarlijkse rente over het vertrekkende aandeel van € 200.000 precies € 8.940.
Bij het maximale aftrekpercentage voor 2026 zou 37,56% van die € 8.940 neerkomen op ongeveer € 3.358 per jaar. Zolang de woning fiscaal nog als eigen woning geldt, moet de vertrekkende eigenaar ook het eigenwoningforfait, een bedrag dat de Belastingdienst bij het inkomen optelt voor het bezit van een eigen woning, meenemen.
Het kabinet houdt vast aan het aftrekplafond
Voor mensen met een hoog inkomen beperkt de Belastingdienst de aftrek in 2026 via een tariefsaanpassing van 11,94 procentpunt in de hoogste belastingschijf. Het kabinet heeft in antwoord op Kamervragen bevestigd dat het maximale aftrektarief van 37,56% gekoppeld blijft aan de tweede belastingschijf. Voor de vertrekkende eigenaar biedt een hoger inkomen dus geen hoger aftrekpercentage wanneer de rente tijdens de scheidingsregeling nog aftrekbaar is.
Ook de juridische vorm van de relatie kan uitmaken voor de datum waarop het fiscaal partnerschap stopt. Bij een geregistreerd partnerschap zonder minderjarige kinderen dat zonder rechter wordt beëindigd, werkt dat moment anders dan bij een echtscheiding. Controleer bij zo’n beëindiging apart welke datum voor jullie belastingaangifte geldt; de vertrekdatum voor de woning blijft een eigen aandachtspunt.
Wat dit voor jou betekent
- Verlaat je de gezamenlijke koopwoning, check dan wanneer je bent vertrokken en of je nog eigenaar bent. Die combinatie bepaalt hoelang de scheidingsregeling voor jouw aandeel kan gelden.
- Vergelijk de afspraken over de hypotheekbetaling met wat jullie ieder daadwerkelijk betalen. Zeker als één van jullie alle rente voor zijn rekening neemt, is dat van belang voor de aangifte.
- Houd bij plannen voor verkoop of eigendomsoverdracht rekening met de termijn die voor de vertrekkende eigenaar loopt. Vraag bij twijfel over de verdeling van eigendom en rente na hoe die in de aangifte uitwerkt.
In het rekenvoorbeeld valt na twee jaar maximaal € 3.358 aan jaarlijks belastingvoordeel weg.
De laagste hypotheekrentes bij 10 jaar rentevast, per geldverstrekker (stand 19 oktober 2026):
| Geldverstrekker | Product | Met NHG | Tot 80% woningwaarde | Tot 100% woningwaarde |
|---|---|---|---|---|
| Centraal Beheer Groen Leef Hypotheek | 3,65% | 3,81% | – | |
| Woonfonds Groen Woongenot Hypotheek | 3,70% | 3,86% | 3,86% | |
| ASR WelThuis | 3,73% | 3,73% | 3,73% | |
| Hypotrust Groen Woon Bewust Hypotheek | 3,76% | 3,87% | – | |
| Argenta Groen Hypotheek | 3,89% | 4,10% | 4,10% | |
| Syntrus Achmea Groen Basis | 4,01% | 4,40% | – |
Bronnen : Belastingdienst, Consumentenbond, asnbank.nl, uitelkaar.nl, nlfiscaal.nl
Dit artikel bevat algemene informatie en is geen persoonlijk financieel advies.
