In 2024 ging 49% van het belastingvoordeel door de aftrek eigen woning naar de 20% huishoudens met de hoogste inkomens. Dat aandeel zegt weinig over het bedrag per huishouden; de aftrek eigen woning omvat ook andere posten dan hypotheekrente. Voor jou als huiseigenaar kan ook je belastingtarief een verschil maken: inkomen boven € 78.426 valt in 2026 in een schijf van 49,50%, maar hypotheekrente is niet tegen dat tarief aftrekbaar.
Het aftrekpercentage daalde eerst, maar kruipt nu weer omhoog
De beperking van de hypotheekrenteaftrek zit vooral in de jaren vóór 2023. In 2021 kon je rente nog tegen maximaal 43% aftrekken. Daarna ging dat percentage omlaag. De stijging ten opzichte van 2025 is met 0,08 procentpunt klein. Hoeveel jij bij een hoger maximum terugkrijgt, hangt ook af van de rente die je betaalt en van je inkomen.
| Belastingjaar | Maximaal aftrekpercentage |
|---|---|
| 2021 | 43% |
| 2022 | 40% |
| 2023 | 36,93% |
| 2024 | 36,97% |
| 2025 | 37,48% |
Sinds 2023 volgt het maximum het tarief van de tweede belastingschijf. Een verandering van dat tarief kan de aftrek dus ook iets hoger maken. De eerdere afbouw en de kleine stijging van de laatste jaren zijn allebei terug te zien in de tabel.
Hoe werkt de begrenzing?
Hypotheekrente trek je af van je inkomen in box 1, het deel van de inkomstenbelasting waarin je loon en inkomen uit werk vallen. Voor hogere inkomens past de Belastingdienst een tariefsaanpassing van 11,94 procentpunt toe. Daardoor levert een euro aftrek minder belastingvoordeel op dan je op basis van het hoogste belastingtarief zou verwachten. Dat verschil telt vooral als een deel van je inkomen in de hoogste schijf valt.
Je inkomen bepaalt dus mede wat een aftrekbare euro je oplevert. Voor iemand die de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt, loopt de tweede schijf in 2026 tot en met de inkomensgrens die in de intro staat. Zit je met een deel van je inkomen daarboven, dan blijft voor de rente toch het lagere aftrekmaximum gelden. Het tarief voor je inkomen en het percentage waartegen je rente aftrekt, moet je uit elkaar houden.
Hoge inkomens gebruiken de regeling veel vaker
De verschillen tussen inkomensgroepen beginnen al bij het gebruik van de regeling. Volgens het CBS maakte in 2024 91% van de huishoudens in de hoogste inkomensgroep gebruik van de aftrek eigen woning. Bij de laagste inkomensgroep was dat 13%. Een vergelijking van alleen de ontvangen bedragen laat daardoor niet zien hoe vaak huishoudens in beide groepen überhaupt aftrek hebben.
Het aandeel voor de hoogste inkomensgroep komt neer op € 4,655 miljard; voor de laagste groep is dat € 95 miljoen. Voor gebruikers in die laatste groep weegt de aftrek relatief zwaarder. Het CBS berekende dat de belastingheffing bij lagere inkomens gemiddeld met 27% daalde door de aftrek, tegenover 5% bij de hoogste inkomens. Een kleiner bedrag kan dus een groter deel van iemands belastingrekening schelen.
Een landelijk gemiddelde voor een huishouden met aftrek vraagt om een passend aantal huishoudens uit hetzelfde jaar. Het CBS telde in 2018 ruim 4,4 miljoen huishoudens die van de aftrek eigen woning profiteerden. Dat oude aantal gebruiken om het belastingvoordeel over 2024 door te delen, zou een misleidend bedrag per huishouden opleveren. Voor jouw situatie zijn de rente en de woningwaarde zinvoller om naar te kijken.
Rekenvoorbeeld: wat doet je woningwaarde?
Naast de rente telt ook het eigenwoningforfait mee: een bedrag dat je vanwege je eigen woning bij je inkomen optelt. Voor een woning met een WOZ-waarde van € 350.000 is dat forfait in 2026 0,35%. De som is eenvoudig: € 350.000 × 0,35% = € 1.225 bijtelling per jaar. De bijtelling beïnvloedt de berekening van je belastingteruggave in je aangifte.
Hier zit een verschil tussen bruto en netto voordeel. Je kunt hypotheekrente aftrekken, terwijl het eigenwoningforfait juist inkomen toevoegt waarover je belasting berekent. Je uiteindelijke teruggave hangt af van de renteaftrek en het eigenwoningforfait. Ook bij dezelfde hypotheekrente kan de uitkomst verschillen als de WOZ-waarde van de woningen uiteenloopt.
De eigenwoningaftrek omvat ook andere posten
Huishoudens trokken volgens het CBS in 2024 samen € 24,8 miljard van hun inkomen af via de aftrek eigen woning. Dat was 7% meer dan in 2023. De hypotheekrenteaftrek vormde 94% van die aftrek. Ook de Wet Hillen valt eronder: die regeling kan huiseigenaren met weinig of geen hypotheekschuld een extra aftrek geven tegenover de bijtelling voor hun woning.
Het gezamenlijke belastingvoordeel lag in 2024 € 0,6 miljard hoger dan een jaar eerder. Een deel van de verschillen hangt samen met de levensfase van huiseigenaren. Bij huishoudens van 45 tot 55 jaar was het totale aftrekbedrag het grootst, met € 6,3 miljard in 2024. Oudere huishoudens hebben relatief vaker voordeel van de Wet Hillen, doordat hun hypotheekschuld lager of al afgelost is. Ook daarom kun je het landelijke totaal moeilijk vertalen naar één bedrag voor jouw hypotheek.
Wat dit voor jou betekent
- Check bij je aangifte over 2026 in welke belastingschijf je inkomen valt. Ben je nog niet op AOW-leeftijd, dan geldt tot en met € 38.883 een tarief van 35,75%. Het percentage voor aftrekbare rente kan afwijken van het percentage op je loonstrook.
- Vergelijk het eigenwoningforfait met de WOZ-waarde die voor jouw aangifte geldt. Het genoemde percentage geldt in 2026 voor woningen met een WOZ-waarde van € 75.000 tot € 1.350.000.
- Kijk bij je voorlopige aanslag van de Belastingdienst naar het berekende voordeel en je netto maandlasten. Een landelijke verdeling over inkomensgroepen vervangt die berekening voor jouw huishouden niet.
Vergelijk je bruto en netto hypotheeklasten en reken met de bedragen die voor jouw woning en inkomen gelden.
De laagste hypotheekrentes bij 10 jaar rentevast, per geldverstrekker (stand 4 oktober 2026):
| Geldverstrekker | Product | Met NHG | Tot 80% woningwaarde | Tot 100% woningwaarde |
|---|---|---|---|---|
| Centraal Beheer Groen Leef Hypotheek | 3,78% | 3,93% | – | |
| ASR WelThuis | 3,83% | 3,83% | 3,83% | |
| Woonfonds Groen Woongenot Hypotheek | 3,83% | 3,98% | 3,98% | |
| Hypotrust Groen Woon Bewust Hypotheek | 3,86% | 3,87% | – | |
| Argenta Groen Hypotheek | 3,94% | 4,15% | 4,15% | |
| Syntrus Achmea Groen Basis | 4,01% | 4,40% | – |
Bronnen : Belastingdienst, CBS, belastinghelden.nl, taxence.nl
Dit artikel bevat algemene informatie en is geen persoonlijk financieel advies.
