In 2026 bedraagt de borgtochtprovisie voor Nationale Hypotheek Garantie 0,4% van het hypotheekbedrag. Sommige kosten die je bij het afsluiten van een hypotheek betaalt, raken bij de belastingaangifte uit beeld. Voor huiseigenaren kan dat verschil maken in het belastingvoordeel dat zij uiteindelijk krijgen.
De hypotheekakte telt mee, de eigendomsakte niet
Op de rekening van de notaris staan vaak verschillende kosten bij elkaar. Voor de belastingaangifte maakt het uit waarvoor je betaalt, want de kosten van de hypotheekakte hangen samen met je lening, die van de eigendomsakte met de overdracht van het huis. Alleen de notariskosten voor de hypotheekakte zijn aftrekbaar. Ook de kadasterkosten voor het vastleggen van die hypotheekakte tellen mee.
Daarnaast kun je bij de aankoop van een woning met hypotheek deze kosten meenemen:
- De taxatiekosten, als de taxatie nodig is voor de hypotheek.
- De kosten voor bemiddeling bij het afsluiten van de hypotheek.
- De borgtochtprovisie, de eenmalige premie die je voor Nationale Hypotheek Garantie betaalt, als die hoort bij de lening voor je eigen woning.
Het gaat telkens om kosten die je maakte om de hypotheek te krijgen. Overdrachtsbelasting valt daar niet onder. Een eindafrekening van de aankoop kan dus zowel aftrekbare als niet-aftrekbare posten bevatten; het totaalbedrag overnemen in je aangifte klopt dan niet.
De fiscale grens
De Belastingdienst kijkt naar het jaar waarin je de kosten maakte. Koop je in 2026 een huis, dan horen de aftrekbare eenmalige kosten bij je aangifte over 2026. Ze geven je geen vast bedrag terug. Het belastingvoordeel hangt af van de kosten die je werkelijk hebt betaald en van je persoonlijke belastingaangifte.
Voor hypotheekrente en de bijbehorende aftrekbare kosten geldt in 2026 een maximaal aftrektarief van 37,56%. In 2025 was dat 37,48%. Sinds 2023 is dit maximum gekoppeld aan het tarief van de laagste inkomensschijf in box 1, het deel van de inkomstenbelasting waarin onder meer je loon en de aftrek voor je eigen woning vallen.
Dat maximum merk je vooral bij een hoger inkomen. Verdien je meer dan € 78.426, dan betaal je in 2026 over het inkomen boven die grens 49,50% belasting. Die aftrek levert over dat deel toch hooguit 37,56% voordeel op. Je kunt aftrekbare kosten dus niet simpelweg vermenigvuldigen met je hoogste belastingtarief.
Ook bij oversluiten tellen hypotheekkosten mee
Een verhuizing is niet de enige aanleiding om naar eenmalige kosten te kijken. Sluit je een bestaande hypotheek over, dan kunnen de notariskosten en kadasterkosten voor de nieuwe hypotheekakte opnieuw aftrekbaar zijn. Je hoeft daarvoor geen ander huis te kopen; de kosten ontstaan doordat je de financiering verandert.
Hypotheekrente is voor veel huiseigenaren de grootste aftrekpost. Soms mag je daarnaast bouwrente aftrekken, rente die tijdens de bouw van een woning in rekening wordt gebracht. Ook daar telt de aard van de kosten mee, omdat op een overzicht van de geldverstrekker of de notaris posten kunnen staan die fiscaal verschillend worden behandeld.
Rekenvoorbeeld
Stel dat je in 2026 een huis koopt met een hypotheek van € 350.000. Je betaalt € 1.500 voor de hypotheekakte en € 750 voor de taxatie. De NHG-premie bedraagt € 1.400. Samen zijn dat € 3.650 aan eenmalige financieringskosten. Bij het maximale aftrektarief komt de eenvoudige rekensom uit op € 3.650 × 37,56% = afgerond € 1.371 belastingvoordeel.
Dat is een voorbeeld, geen bedrag waarop iedere koper kan rekenen. Je moet de genoemde kosten ook echt hebben gemaakt en ze moeten bij de hypotheek voor je eigen woning horen.
Een oude aangifte kun je nog aanpassen
De gewone aangifteperiode voor de inkomstenbelasting over 2025 liep van 1 maart tot 1 mei 2026. Wie meer tijd nodig had, kon bij de Belastingdienst uitstel aanvragen. Heb je al aangifte gedaan en ontdek je later een vergeten aftrekpost, dan is een ingediende aangifte niet automatisch het eindpunt.
Volgens de Belastingdienst kun je een aangifte inkomstenbelasting nog tot vijf jaar na het betreffende belastingjaar wijzigen via Mijn Belastingdienst. Daardoor kun je ook een gemiste aftrekpost uit een eerder aankoopjaar alsnog verwerken. Het gaat steeds om de aangifte over het jaar waarin je betaalde, niet om de aangifte die je toevallig nu invult.
Wat dit voor jou betekent
- Heb je in 2026 een woning gekocht? Bewaar de nota van de notaris en kijk welke bedragen bij de hypotheek horen. Vergelijk die met je taxatiefactuur en eventuele rekening voor hypotheekbemiddeling voordat je aangifte over 2026 doet.
- Heb je je hypotheek overgesloten? Check op de notarisnota apart de kosten voor de hypotheekakte en de inschrijving daarvan bij het Kadaster. Een rekening met meerdere posten is geen aftrekpost als geheel.
- Heb je bij een eerdere aangifte iets gemist? Controleer in Mijn Belastingdienst welk jaar je moet aanpassen. Voor aftrekbare kosten uit 2021 kan dat nog tot en met 31 december 2026.
Vergelijk vóór 31 december 2026 je facturen met de ingevulde aftrekposten uit 2021 en bereken wat de kosten in jouw aangifte kunnen schelen.
De laagste hypotheekrentes bij 10 jaar rentevast, per geldverstrekker (stand 23 oktober 2026):
| Geldverstrekker | Product | Met NHG | Tot 80% woningwaarde | Tot 100% woningwaarde |
|---|---|---|---|---|
| Centraal Beheer Groen Leef Hypotheek | 3,65% | 3,81% | – | |
| Woonfonds Groen Woongenot Hypotheek | 3,70% | 3,86% | 3,86% | |
| ASR WelThuis | 3,73% | 3,73% | 3,73% | |
| Hypotrust Groen Woon Bewust Hypotheek | 3,76% | 3,87% | – | |
| Argenta Groen Hypotheek | 3,89% | 4,10% | 4,10% | |
| Attens Groen Attens Hypotheken | 4,01% | 4,09% | – |
Bronnen : Consumentenbond, Belastingdienst, overheid.nl, hypotheek.nl, taxsavers.nl
Dit artikel bevat algemene informatie en is geen persoonlijk financieel advies.
