Heb je een eigen huis of wil je er één gaan kopen? Dan is de kans groot dat je een hypotheek (nodig) hebt. Door je goed te verdiepen in hypotheken zorg je dat je de juiste beslissing neemt voor de financiering van jouw woning.
Alles over hypothekenHeb je geld nodig en wil je daarvoor een lening afsluiten? Verdiep je dan even goed in welke lening dat moet worden, en bij welke geldverstrekker. De verschillen zijn groot – de keuze van de beste lening kan je veel geld besparen!
Alles over geld lenenSparen is verstandig maar de spaarrente is niet overal even lonend. Ben je op zoek naar een goede plek voor jouw spaargeld? Kijk dan goed naar de spaarvorm en spaarbank die je kiest – qua rendement en qua garantie.
Alles over sparenVerzekeren doe je voor de zekerheid. Om de financiële gevolgen van onverwachte gebeurtenissen af te dekken. De keuze van een verzekering valt niet altijd mee… welke risico’s moet je verzekeren? En bij welke verzekeraar dan?
Alles over verzekerenBij de meeste mensen gaat het grootste deel van het inkomen op aan maandelijkse lasten. Als je kritisch kijkt naar deze maandlasten, valt er vaak meer te besparen dan je denkt. Wij helpen daar graag bij.
Alles over besparenHet is handig om op de hoogte te blijven van wat er op het gebied van geldzaken gebeurt. Met HomeFinance.nl heb je steeds de belangrijkste ontwikkelingen in beeld over hypotheken, lenen, sparen, inflatie en rentestanden.
Nieuws & blogFiscale haken en ogen bij afkoop bankspaarrekening of KEW polis
Veel huidige huizenbezitters die voor 1 januari 2013 hun huis hebben gekocht, hebben een bankspaarhypotheek (gedeeltelijk) afgesloten in hun lopende hypotheek. Het grote voordeel van een bankspaarhypotheek is de gegarandeerde einduitkering. Vanwege de wijziging voor starters vanaf 1 januari 2013 (zij moeten verplicht hun hypotheek volledig aflossen in minimaal 30 jaar door middel van annuïteiten en / of lineaire hypotheek) is de bankspaarhypotheek door veel banken geschrapt uit hun assortiment hypotheekvormen.
Huizenbezitters die gaan verhuizen kunnen hun lopende bankspaarhypotheek fiscaal voortzetten. Hierbij moet de opgebouwde spaarwaarde fiscaal worden overgeheveld van de huidige bank naar de nieuwe bank. De einddatum van de spaarrekening mag niet verlengd worden en ook het gegarandeerde spaarbedrag mag niet verhoogd worden.
Veel hypotheekadviseurs berekenen niet de mogelijkheid van een fiscale voortzetting bij een verhuizing. Een fiscale voortzetting regelen kost namelijk tijd en veel adviseurs willen hier geen tijd voor vrij maken. Een veel genoemde reden is ook dat de hypotheekrente laag staat, waardoor bij een bankspaarhypotheek de spaarpremie hoog wordt. En natuurlijk het afkoopbedrag van de spaarrekening gebruiken voor een lagere hypotheek. Ik ben van mening dat een adviseur altijd een fiscale voortzetting moet berekenen. Het is dan aan de klant zelf om te besluiten welke hypotheekvormen hij / zij wil afsluiten.
Indien bestaande huizenbezitters met een bankspaarhypotheek besluiten deze af te kopen, wat zijn dan hun mogelijkheden? Anders gezegd: wat kunnen zij doen met de afkoopwaarde van deze KEW polis? Is het bijvoorbeeld toegestaan om hier een verbouwing mee te betalen? Of mogen de kosten koper van een andere koopwoning hiermee verrekend worden? Dhr. Zijdenbos van Fintool heeft alles eens goed op een rijtje gezet.
Een uitkering van den bankspaarhypotheek (van de spaarrekening) is onbelast als deze gebruikt wordt ter aflossing van de lopende box 1 hypotheek. Deze “verplichte aflossing” zorgt ervoor dat de overwaarde op de verkochte woning hoger wordt. Deze overwaarde (Eigen Woning Reserve) moet verrekend worden met de aankoop van een volgende woning. Een voorbeeld ter verduidelijking:
Verkoop woning | € 220.000 |
Lopende box 1 schuld | -/- € 150.000 |
Eigen Woning Reserve na aflossen hypotheek | € 70.000 |
Afkoop box 1 polis | + € 20.000 |
Daadwerkelijke Eigen Woning Reserve | € 90.000 |
Aankoop nieuwe woning | € 300.000 |
Kosten koper | + € 10.000 |
Verrekening EWR | -/- € 90.000 |
Nieuwe box 1 schuld | € 220.000 |
In dit voorbeeld is duidelijk te zien dat de kosten koper die betaald moeten worden voor de nieuwe woning verrekend worden met de afkoop van de box 1 rekening. Hetzelfde is van toepassing als er direct een verbouwing plaatsvindt, zie onderstaand rekenvoorbeeld:
Aankoop nieuwe woning | € 300.000 |
Kosten koper | + € 10.000 |
Verbouwing | + € 30.000 |
Verrekening Eigen Woning Reserve | -/- € 90.000 |
Nieuwe box 1 schuld | € 250.000 |
Bovenstaande voorbeelden zijn simpel. Echter dit wordt ingewikkelder als een huizenbezitter eerst uit eigen middelen bijvoorbeeld de verbouwing gaat betalen. Ik kom hier in een volgende blog op terug.
Homefinance.nl maakt gebruik van cookies. Klik hier voor onze cookie en privacyverklaring.