Heb je een eigen huis of wil je er één gaan kopen? Dan is de kans groot dat je een hypotheek (nodig) hebt. Door je goed te verdiepen in hypotheken zorg je dat je de juiste beslissing neemt voor de financiering van jouw woning.
Alles over hypothekenHeb je geld nodig en wil je daarvoor een lening afsluiten? Verdiep je dan even goed in welke lening dat moet worden, en bij welke geldverstrekker. De verschillen zijn groot – de keuze van de beste lening kan je veel geld besparen!
Alles over geld lenenSparen is verstandig maar de spaarrente is niet overal even lonend. Ben je op zoek naar een goede plek voor jouw spaargeld? Kijk dan goed naar de spaarvorm en spaarbank die je kiest – qua rendement en qua garantie.
Alles over sparenVerzekeren doe je voor de zekerheid. Om de financiële gevolgen van onverwachte gebeurtenissen af te dekken. De keuze van een verzekering valt niet altijd mee… welke risico’s moet je verzekeren? En bij welke verzekeraar dan?
Alles over verzekerenBij de meeste mensen gaat het grootste deel van het inkomen op aan maandelijkse lasten. Als je kritisch kijkt naar deze maandlasten, valt er vaak meer te besparen dan je denkt. Wij helpen daar graag bij.
Alles over besparenWil je beleggen? Dan is het belangrijk dat je goed geïnformeerd bent voordat je begint. HomeFinance helpt je met handige overzichten van brokers en beleggingsapps.
Alles over beleggenHet is handig om op de hoogte te blijven van wat er op het gebied van geldzaken gebeurt. Met HomeFinance.nl heb je steeds de belangrijkste ontwikkelingen in beeld over hypotheken, lenen, sparen, inflatie en rentestanden.
Nieuws & blogOok doorstromers kunnen een box 3 hypotheek soms switchen naar box 1
In de blog Spijt van aflossingsvrij? kon u lezen hoe starters een box 3 hypotheek (aflossingsvrije hypotheek) op een later moment alsnog kunnen omzetten naar een box 1 hypotheek (annuïteitenhypotheek). Voor deze box 1 hypotheek kan voor de hypotheekrenteaftrek gewoon weer een maximale duur van 30 jaar gelden. De starter kan dankzij deze mogelijkheid spelen met de te kiezen hypotheekvormen en dus ook met zijn hypotheekrenteaftrek. De vraag is natuurlijk of doorstromers dit ook kunnen doen.
Of doorstromers ook kunnen spelen met de hypotheekvormen en de renteaftrek is afhankelijk van het moment waarop zij hun eerste hypotheek hebben afgesloten.
Voor doorstromers die VOOR 1 januari 2013 hun eerste hypotheek hebben afgesloten geldt dat ze een box 3 hypotheek niet kunnen omzetten naar box 1. Voor hen geldt ook vaak dat dit niet nodig is, want voor veel aflossingsvrije hypotheken van voor 2013 geldt dat de hypotheekrente toch al aftrekbaar was.
Doorstromers die op of NA 1 januari 2013 hun eerste hypotheek hebben afgesloten, kunnen wél gebruik maken van de voorwaarden van art. 3.119a lid 1 Wet IB. Zij kunnen niet alleen spelen met de hypotheekvormen en de hypotheekrenteaftrek maar ook met de fiscale overwaarde (Eigen Woning Reserve).
Ik geef een voorbeeld ter verduidelijking. Een stel dat een huis bezit gaat een andere woning gaan kopen.
Deze starters hebben op 1 juli 2016 een woning gekocht. Er is een combinatie van een annuïteiten hypotheek en een aflossingsvrije hypotheek afgesloten. De aflossingsvrije hypotheek valt in box 3, waardoor over de betaalde hypotheekrente geen aftrek kan worden genoten.
Koopsom woning | € 250.000 |
Annuïteitenhypotheek (box 1) | € 125.000 |
Aflossingsvrije hypotheek (box 3) | € 125.000 |
De woning wordt verkocht per 1 juli 2022 voor 330.000 euro en er wordt een andere woning gekocht voor 500.000 euro.
Verkoopprijs woning | € 330.000 |
Openstaand saldo annuïteitenhypotheek (box 1) | € 105.000 |
Openstaande aflossingsvrije hypotheek (box 3) | € 125.000 |
Verkoopwinst | € 100.000 |
Verkoopwinst fiscus | € 225.000 |
Bij verkoop ontvangen deze personen 100.000 euro (verkoopwinst). Voor de fiscus is echter de winst veel hoger, namelijk 225.000 euro. De box 3 schuld wordt namelijk als winst meegenomen in de verkoop. Dit stel heeft geen 125.000 euro aan eigen middelen waardoor er weer een aflossingsvrije hypotheek (box 3) wordt afgesloten. Het volgende is dan van toepassing:
Koopprijs woning | € 500.000 |
Verkoopwinst | € 100.000 |
Benodigde hypotheek | € 400.000 |
Annuïteitenhypotheek box 1 (einddatum 1-7-2046) | € 105.000 |
Aflossingsvrije hypotheek box 3 | € 125.000 |
Annuïteitenhypotheek box 1 (einddatum 1-7-2052) | € 170.000 |
Zoals eerder opgemerkt is het mogelijk voor dit stel om hun box 3 hypotheek over te hevelen naar een box 1 hypotheek. Hierbij moeten zij echter VÓÓR DE VERHUIZING de aflossingsvrije hypotheek omzetten naar een annuïteiten- of lineaire hypotheek.
Als zij dit tijdig gedaan zouden hebben (bijvoorbeeld per 1 februari 2022), dan is het volgende van toepassing na de verhuizing:
Benodigde hypotheek | € 400.000 |
Annuïteitenhypotheek box 1 - einddatum 1-7-2046 | € 105.000 |
Annuïteitenhypotheek box 1 - einddatum 1-2-2052 | € 125.000 |
Annuïteitenhypotheek box 1 - einddatum 1-7-2052 | € 170.000 |
Door de omzetting is nu de gehele hypotheek van 400.000 euro terecht gekomen in box 1. De gehele betaalde hypotheekrente kan nu worden opgegeven aan de fiscus.
Huizenbezitters die na 1 januari 2013 hun eerste hypotheek hebben afgesloten kunnen op deze manier spelen met hun hypotheekbedragen. Het kost wat moeite maar het kan dan wel geld opleveren. Eigenlijk blijft het een vreemde situatie dat dit mogelijk is. En ik ben heel benieuwd hoe goed de fiscus dit allemaal gaat bijhouden.
Homefinance.nl maakt gebruik van cookies. Klik hier voor onze cookie en privacyverklaring.