De belastingschijven van 2018 gaven een overzicht van de belastingtarieven voor de inkomstenbelasting in box 1. Zo gold in dat jaar voor de eerste schijf een tarief van 36,55%, terwijl de tweede en derde schijf beide 40,85% bedroegen. Op deze pagina leest u een gedetailleerde uitleg van deze tarieven en hoe u uw belasting berekent.
Wat zijn belastingschijven en hoe werken ze?
Belastingschijven verdelen uw inkomen in verschillende delen, elk met een eigen belastingtarief, wat zorgt voor een progressieve heffing. Uw belastbaar inkomen, na aftrekposten, vormt de basis voor de berekening in box 1. Het inkomen per schijf wordt tegen het bijbehorende tarief belast, waarna de opgetelde bedragen worden verminderd met heffingskortingen voor het uiteindelijke te betalen bedrag.
Om de werking te verduidelijken, kijken we naar de tarieven van 2026. In dat jaar is het tarief in de eerste schijf 35,75% tot € 38.883. De tweede schijf kent een tarief van 37,56% tussen € 38.883 en € 78.426. Voor AOW-gerechtigden en andere niet AOW-premieplichtigen is dit tarief in 2026 17,85%, met een grens van € 41.123 of € 38.883 afhankelijk van het geboortejaar. Dit artikel richt zich echter op de belastingschijven van 2018.
Belastingschijven en tarieven voor 2018 in box 1
In 2018 kende box 1 van de inkomstenbelasting vier schijven met oplopende tarieven voor uw belastbaar inkomen uit werk en woning. Er waren aparte tarieven voor personen die de AOW-leeftijd bereikten. Ook golden er bijzondere belastingtarieven voor specifieke beloningen.
Uitleg over premies volksverzekeringen in 2018
In 2018 bestonden de premies volksverzekeringen als onderdeel van de inkomstenbelasting. Voor personen die het hele jaar jonger waren dan de AOW-leeftijd, werden de belastingtarieven in box 1 uitgesplitst. Deze splitsing betrof de tarieven voor inkomstenbelasting en de premies volksverzekeringen. Een belangrijk verschil is dat AOW-gerechtigden geen AOW-premie meer hoefden te betalen. Wie in 2018 de AOW-leeftijd bereikte, stopte vanaf dat moment met het betalen van AOW-premie. Voor deze groep golden in de eerste en tweede schijf van box 1 aangepaste tarieven voor inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen (IB/PVV).
Hoe berekent u uw belasting met de belastingschijven van 2018?
Het berekenen van uw belasting met de belastingschijven van 2018 begint met het vaststellen van uw belastbaar inkomen in box 1. Dit inkomen wordt vervolgens verdeeld over de verschillende schijven, elk met een eigen tarief. De gedetailleerde stappen voor deze berekening en een concreet rekenvoorbeeld vindt u in de volgende onderdelen.
Stap-voor-stap berekening van de inkomstenbelasting 2018
De berekening van uw inkomstenbelasting voor 2018 volgt een duidelijke aanpak. Eerst stelt u uw
belastbaar inkomen vast, wat uw inkomen min aftrekposten in één belastingjaar is, zoals de
Belastingdienst uitlegt. De inkomstenbelasting wordt per box berekend, waarbij de premie volksverzekeringen over dit belastbare inkomen uit werk en woning (box 1) wordt geheven. Vervolgens worden de heffingskortingen bepaald in hoogte. Deze kortingen worden afgetrokken van het totaal aan belasting en premie volksverzekeringen dat u moet betalen. Tot slot worden de al betaalde loonheffing en inkomstenbelasting via een voorlopige aanslag meegenomen in de uiteindelijke berekening van de aanslag.
Wat verandert er als u de AOW-leeftijd bereikt?
De AOW-leeftijd is de leeftijd waarop uw recht op een staatsuitkering voor pensioen ingaat. Zodra u deze leeftijd bereikt, heeft dit een lagere belastingvoet als gevolg. Dit betekent dat u, eenmaal AOW-gerechtigd, minder belasting betaalt over uw inkomen in box 1.
AOW-leeftijd middeling en de impact op belastingtarieven
AOW-gerechtigden betalen in 2026 aangepaste belastingtarieven in box 1. De AOW-premie in de eerste schijf vervalt voor AOW-gerechtigden in 2026, wat de lagere tarieven verklaart. Voor de eerste schijf geldt een tarief van 17,85%, met een grensbedrag van € 38.883 voor wie geboren is in of na 1946. AOW-gerechtigden geboren voor 1946 hebben in 2026 een grensbedrag voor de eerste schijf van € 41.123. In de tweede schijf betalen AOW-gerechtigden in 2026 een tarief van 37,56%, waarbij de grens voor de tweede schijf ligt op € 78.426. Het toptarief voor AOW-gerechtigden bedraagt in 2026 49,50%.
Naast de lagere tarieven profiteren AOW-gerechtigden van specifieke heffingskortingen. De maximale algemene heffingskorting is in 2026 € 1.556. Zij hebben in 2026 een maximale arbeidskorting van € 2.840. Ook is er een ouderenkorting van € 2.067 tot een inkomen van € 46.002. Boven dit inkomen daalt de ouderenkorting met 15% van het meerdere inkomen, tot deze nihil is bij een inkomen van € 59.782.
Belastingtarieven in andere boxen en relevante heffingspercentages 2018
Voor 2018 kende het Nederlandse belastingstelsel naast box 1 ook belastingtarieven in box 2 en box 3. In box 2, voor inkomsten uit aanmerkelijk belang, gold een tarief van 25%. De details over box 3, heffingspercentages en vrijstellingen voor 2018 worden hieronder verder toegelicht.
Box 2 en box 3 tarieven in 2018
In 2018 bedroeg de inkomstenbelasting over het berekende rendement in box 3 30%. Dit rendement werd fictief vastgesteld en was afhankelijk van de hoogte van het vermogen, volgens een progressief systeem. Voor de eerste vermogensschijf gold een fictief rendement van 1,935%. Voor de tweede schijf was dit 4,339%, en voor de derde schijf 5,38%. Deze percentages waren gebaseerd op een mix van een laag rendement (0,36%) en een hoog rendement (5,38%), waarbij het aandeel van het hoge rendement toenam bij hogere vermogens. Meer details zijn te vinden op de
website van de Belastingdienst.
Heffingspercentage en vrijstellingen in 2018
In 2018 gold voor de box 3 heffing een vrijstelling van €30.000. Dit betekent dat u over het eerste deel van uw vermogen geen belasting betaalde. Het forfaitair rendement voor de eerste schijf bedroeg 2,017% voor vermogens tot €70.800. De vermogensrendementsheffing in box 3 kende in 2018 tarieven tussen 0,605% en 1,614%. Deze percentages werden toegepast op een fictief rendement, niet op uw werkelijke rendement.
Vergelijking van belastingschijven 2018 met andere jaren
In 2018 kende de inkomstenbelasting in box 1 vier schijven met verschillende tarieven. De eerste belastingschijf had een tarief van 36,55% voor inkomens tot € 20.142. De tarieven liepen op tot 40,85% voor de tweede en derde schijf, en 51,75% voor de vierde schijf vanaf € 68.508. Latere jaren, zoals 2020, brachten wijzigingen met zich mee in de belastingschijven van box 1 en specifiek de belastingdruk in schijf 2.
Belastingdienst en hulpmiddelen voor belastingberekening 2018
De Belastingdienst hanteerde in 2018 de belastingschijven voor inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen in box 1. Deze schijven kenden oplopende tarieven en specifieke inkomensgrenzen, en verschilden voor personen onder en boven de AOW-leeftijd. Voor de belastingberekening 2018 bood de Belastingdienst hulpmiddelen aan, zoals inlogmogelijkheden en calculators, om u te helpen bij uw aangifte.
Inloggen bij de Belastingdienst voor uw gegevens
U logt in bij Mijn Belastingdienst om uw belastinggegevens in te zien. Deze dienst biedt toegang tot uw digitale belastinggegevens. Voor het inloggen bij Mijn Belastingdienst heeft u altijd uw DigiD nodig. Dit zorgt voor een veilige toegang tot uw persoonlijke informatie.
Invloed van belastingschijven op hypotheekrenteaftrek en maandlasten
De belastingschijven bepalen hoeveel belasting u betaalt over uw inkomen. Dit heeft directe invloed op de hypotheekrenteaftrek. Deze aftrek verlaagt de netto maandlasten van uw hypotheek. De besparing op uw maandlasten door hypotheekrenteaftrek hangt af van uw inkomen, de hypotheekrente en het belastingtarief. Neemt de hypotheekrenteaftrek af, dan stijgen uw netto maandlasten. Uw inkomen en de hoogte van de rente zijn hierbij bepalend.
Wat is het verschil tussen belastingschijven en belastingtarieven?
Belastingschijven verdelen uw inkomen in verschillende delen. Deze schijven bepalen vervolgens welke belastingtarieven van toepassing zijn op elk deel van uw inkomen. Nederlandse belastingtarieven worden bepaald door deze combinatie van belastingschijven en tarieven. De belastingschijven zijn van toepassing in belastingtarieven voor verschillende inkomensniveaus. Belastingtarieven en belastingschijven worden jaarlijks aangepast volgens de belastingwetgeving.
