De belastingschijven voor inkomen onder de AOW-leeftijd in 2022 bestonden uit twee schijven. Een tarief van 37,07% gold voor inkomen tot €69.398, terwijl daarboven 49,50% werd belast in de tweede schijf.
Wat zijn belastingschijven en hoe werken ze in 2022?
Belastingschijven zijn de inkomensniveaus waarover u belasting betaalt. In 2022 bestonden de belastingschijven voor inkomen uit werk en woning (Box 1) voor personen onder de AOW-leeftijd uit twee schijven. Dit systeem zorgde ervoor dat een deel van uw inkomen tegen een lager tarief werd belast, en het inkomen daarboven tegen een hoger tarief. Concreet gold in de eerste schijf een tarief van 37,07% voor inkomen tot €69.398. Voor het inkomen boven dit bedrag, in de tweede schijf, gold een tarief van 49,50%. Dit is een voorbeeld van progressieve belasting, waarbij een hoger inkomen geleidelijk zwaarder wordt belast, maar niet het volledige inkomen tegen het hoogste tarief.
Belastingschijven en tarieven in Box 1 voor 2022
In 2022 kende Box 1 van de inkomstenbelasting specifieke belastingschijven en tarieven. Voor personen onder de AOW-leeftijd bestonden deze uit twee schijven, met een tarief van 37,07% voor de eerste schijf en 49,50% voor de tweede schijf. Vanaf de AOW-leeftijd golden andere tarieven in Box 1: 19,17% voor de eerste schijf en 37,07% voor de tweede schijf.
Schijfgrenzen en tarieven voor personen jonger dan de AOW-leeftijd
Voor personen jonger dan de AOW-leeftijd waren de belastingschijven in 2022 duidelijk. Inkomen tot € 69.398 viel in de eerste schijf, met een tarief van 37,07%. Boven dit bedrag, in de tweede schijf, gold een tarief van 49,50%. Dit betekende dat een hoger inkomen ook hoger werd belast.
Schijfgrenzen en tarieven voor personen vanaf de AOW-leeftijd in 2022
In 2022 golden voor personen vanaf de AOW-leeftijd specifieke belastingschijven. U betaalde een gecombineerd tarief van 19,17% over inkomen tot €35.472. De tweede schijf had een tarief van 37,07%. Voor de derde schijf gold een tarief van 49,50%. Dit systeem zorgde ervoor dat hogere inkomens progressief meer belasting afdroegen.
Belastingschijven en tarieven in Box 2 en Box 3 voor 2022
Voor Box 2 van de inkomstenbelasting gold in 2022 een belastingtarief van 26,90%. Dit tarief was een voortzetting van wijzigingen die in 2021 plaatsvonden voor de belasting in Box 2.
Over de specifieke belastingschijven en tarieven voor Box 3 in 2022 zijn geen details beschikbaar in onze bronnen. Voor actuele en gedetailleerde informatie over Box 3 verwijzen wij u naar de
Belastingdienst.
Heffingskortingen en aftrekposten die invloed hebben op de belasting in 2022
Heffingskortingen en aftrekposten verlagen uw belastingdruk in 2022. Een heffingskorting is een korting op de inkomstenbelasting die u moet betalen. Het is een bedrag aan belasting dat u niet hoeft te betalen. Deze kortingen worden verrekend met de verschuldigde belasting in box 1, 2 en 3.
Voor de algemene heffingskorting gold in 2022 een bedrag van € 2.888, mits uw belastbaar inkomen onder € 21.318 viel. Heffingskortingen voor een partner van een belastingplichtige werden in 2022 beperkt uitbetaald tot 13,3%. Vanaf 2023 verviel deze uitbetaling volledig. Aftrekposten en heffingskortingen helpen samen om uw totale belastingdruk te verlagen.
Voorbeelden van belastingberekeningen met de belastingschijven van 2022
Voor het berekenen van uw inkomstenbelasting in 2022 kijkt u naar uw belastbaar inkomen en uw leeftijd. De belastingschijven van 2022 bestonden uit twee schijven. Inkomen tot € 69.399 viel in de eerste schijf met een tarief van 37,07%, terwijl daarboven 49,50% gold in de tweede schijf. Hieronder vindt u rekenvoorbeelden die deze principes illustreren voor personen onder en vanaf de AOW-leeftijd.
Berekening voor een inkomen onder de AOW-leeftijd
Voor de berekening van uw belasting in 2022, als u onder de AOW-leeftijd viel, combineerde u de inkomstenbelasting met premies voor volksverzekeringen. De eerste belastingschijf gold voor een inkomen tot € 69.398, met een tarief van 37,07%. Dit tarief omvatte zowel inkomstenbelasting als premies voor volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz). Voor het inkomen boven € 69.398 gold het tarief van 49,50% in de tweede schijf. De premies voor volksverzekeringen werden berekend over maximaal € 35.472 van uw inkomen in box 1, met een maximumbedrag van € 9.808.
Berekening voor een inkomen na het bereiken van de AOW-leeftijd
Voor de berekening van uw inkomen na het bereiken van de AOW-leeftijd geldt een lager belastingtarief. Zo viel in 2024 inkomen tot €38.098 in de eerste schijf met een tarief van 19,07%. Dit tarief is specifiek voor personen die de AOW-leeftijd hebben bereikt. Voor actuele belastingschijven en tarieven voor AOW-gerechtigden verwijzen wij u naar de Belastingdienst.
Belastingschijven 2022 vergeleken met voorgaande jaren
De belastingschijven voor Box 1 wijzigden in 2022 ten opzichte van voorgaande jaren. Voor inkomens onder de AOW-leeftijd gold in 2022 voor de eerste schijf een tarief van **37,07%** voor inkomens tot **€69.398**. Dit was een verlaging ten opzichte van 2021, toen het tarief 37,10% bedroeg voor inkomens tot €68.508. In 2020 was het tarief nog hoger, namelijk 37,35% voor hetzelfde inkomensbereik van €68.508. De grens van de eerste schijf steeg dus in 2022 naar €69.398, terwijl deze in 2020 en 2021 op €68.508 lag. De tweede belastingschijf bleef in al deze jaren stabiel op **49,50%**.
Tips voor het invullen van de belastingaangifte met betrekking tot belastingschijven 2022
Voor de belastingaangifte over 2022, die u kon indienen van 1 maart tot 1 mei 2023, waren de belastingschijven 2022 leidend voor de berekening van uw inkomstenbelasting. Een belangrijke tip is om de opbouw van uw inkomen en de bijbehorende belastingheffing per schijf goed te begrijpen. Dit helpt u niet alleen de berekening van de Belastingdienst te controleren, maar ook om inzicht te krijgen in hoe uw inkomen progressief wordt belast. Zorg ervoor dat u uw aangifte tijdig indient, want het missen van de deadline kan leiden tot een boete.
Hoe bepaal je vanaf welk inkomen je belasting betaalt in 2022?
In 2022 bepaalde u uw belasting door te kijken naar uw belastbaar inkomen en de geldende belastingschijven. De eerste belastingschijf was van toepassing op inkomen tot € 69.399. Over dit deel van uw inkomen betaalde u een basistarief van 37,07%. Als uw inkomen boven de € 69.398 kwam, viel het resterende deel in de tweede schijf. Het tarief voor deze tweede belastingschijf in 2022 was 49,50%. Dit betekent dat hoe hoger uw inkomen was, hoe groter het deel dat tegen het hogere tarief werd belast.
Eigenwoningforfait 2022: invloed op je belastbaar inkomen
Het eigenwoningforfait 2022 is een bedrag dat de Belastingdienst bij uw belastbaar inkomen uit werk en woning optelt. Dit forfait is een percentage van de WOZ-waarde van uw eigen woning. In 2022 daalde het algemene percentage naar **0,45%** voor woningen met een WOZ-waarde tussen € 75.000 en € 1.130.000. Voor woningen met een lagere WOZ-waarde gold in 2022 een ander tarief. Zo was het eigenwoningforfait **0,00%** voor woningen met een WOZ-waarde tot € 12.500. Voor zeer dure woningen, met een WOZ-waarde boven de € 1.130.000, bleef het percentage **2,35%**. Dit betekent dat de invloed op uw belastbaar inkomen afhing van de waarde van uw woning.
Waar kan ik hulp krijgen bij het berekenen van mijn belasting over 2022?
Voor hulp bij het berekenen van uw belasting over 2022 kunt u verschillende bronnen raadplegen. De Belastingdienst biedt op hun website geen specifieke hulp voor de aangifte van 2022. Wel kunt u in Mijn Belastingdienst het juiste ‘Belastingjaar’ kiezen als u een aangifte wilt wijzigen. Een belastingaangifte kan tot 5 jaar na het jaar van de aanslag gewijzigd worden. Ook biedt MijnGeldzaken 11 tips voor het doen van de belastingaangifte over 2022.
