Ja, taxatiekosten voor uw hypotheek zijn aftrekbaar van uw belastbaar inkomen. Deze kosten gelden als eenmalige aftrekposten, mits ze noodzakelijk zijn als financieringskosten voor het verkrijgen of verhogen van een hypotheek voor uw eigen woning. Op deze pagina leest u precies wanneer taxatiekosten fiscaal aftrekbaar zijn, welke andere hypotheekgerelateerde kosten u kunt aftrekken, en hoe u dit correct opgeeft bij uw belastingaangifte.
Wat zijn taxatiekosten en waarom heb je ze nodig bij een hypotheek?
Taxatiekosten zijn de uitgaven voor een taxatierapport van uw woning. Dit rapport bepaalt de waarde van uw huis en is nodig voor de waardebepaling van de woning. Een huis taxeren is verplicht voor uw hypotheekaanvraag, omdat de geldverstrekker de waarde van het onderpand wil weten.
Als woningkoper betaalt u deze taxatiekosten voor het verplichte taxatierapport bij uw hypotheekaanvraag. U betaalt dit aan een erkend taxateur. Taxatiekosten vallen onder de bijkomende kosten die u maakt om een hypotheek te verkrijgen. Ook bij het oversluiten van een hypotheek betaalt u taxatiekosten voor de waardebepaling van de woning. De hoogte van de taxatiekosten hangt af van de waarde van de woning en de tarieven van de taxateur. Gemiddeld liggen de kosten voor een woningtaxatie tussen de €500 en €1.000.
Wanneer zijn taxatiekosten fiscaal aftrekbaar bij je hypotheek?
Taxatiekosten zijn fiscaal aftrekbaar bij uw hypotheek wanneer ze direct te maken hebben met het verkrijgen, verhogen of oversluiten van een hypotheek voor uw eigen woning. Deze kosten gelden als eenmalige aftrekposten en zijn aftrekbaar van het bruto inkomen van de woningbezitter. Dit geldt als de taxatie noodzakelijk is als financieringskosten, bijvoorbeeld omdat de hypotheekverstrekker een taxatierapport vraagt of als gevolg van hypothecaire voorwaarden. Er zijn specifieke voorwaarden waaraan voldaan moet worden, en er is een duidelijk verschil tussen wat wel en niet aftrekbaar is.
Voorwaarden voor aftrekbaarheid van taxatiekosten
De aftrekbaarheid van taxatiekosten is gebonden aan duidelijke voorwaarden. De taxatie moet noodzakelijk zijn als financieringskosten voor uw eigen woning, bijvoorbeeld bij een hypotheekaanvraag of verhoging. Een geldverstrekker vereist vaak zo’n rapport voor de hypotheekverstrekking, als gevolg van hypothecaire voorwaarden. Deze kosten trekt u eenmalig af van uw belastbaar inkomen, in het belastingjaar dat u ze maakt. Dit geldt voor de aankoop, verbouwing of verduurzaming van uw huis. Een belangrijke voorwaarde is dat de taxatie direct verband houdt met de hypotheek voor uw eigen woning, niet voor een tweede huis. Voor een woningkoper die een lening aanvraagt voor een verbouwing, zijn deze kosten dus aftrekbaar van de belastingaangifte volgens de Belastingdienst.
Verschil tussen aftrekbare en niet-aftrekbare taxatiekosten
Het verschil tussen aftrekbare en niet-aftrekbare taxatiekosten zit in het doel van de taxatie. Taxatiekosten zijn aftrekbaar van de belastingaangifte als ze direct met uw hypotheek te maken hebben. Dit geldt voor het krijgen van een nieuwe hypotheek, een hypotheekverhoging bij een bestaande woning, of het oversluiten van uw hypotheek voor de eigen woning. Deze kosten vallen onder de financieringskosten die u eenmalig kunt aftrekken. Echter, taxatiekosten zijn niet aftrekbaar wanneer u ze maakt uit nieuwsgierigheid naar de waarde van uw woning of voor het bepalen van de verkoopwaarde. De Belastingdienst maakt hier een duidelijk onderscheid in.
Welke andere hypotheekgerelateerde kosten zijn ook aftrekbaar?
Naast taxatiekosten zijn er meer hypotheekgerelateerde kosten die u kunt aftrekken van uw belastbaar inkomen. Deze eenmalige kosten zijn verbonden aan het afsluiten, wijzigen of oversluiten van een hypotheek voor uw eigen woning. Het gaat om diverse posten die u eenmalig kunt opvoeren bij uw belastingaangifte.
| Kostenpost | Toepassing |
|---|
| Hypotheekadvieskosten | Afsluiten, wijzigen |
| Afsluitkosten | Afsluiten |
| Kosten Nationale Hypotheek Garantie (NHG) | Aanvraag |
| Notariskosten | Hypotheekakte, royement |
| Bemiddelingskosten | Afsluiten, wijzigen |
| Royementsaktekosten | Oversluiten |
Deze aftrekposten zijn een belangrijk fiscaal voordeel voor huiseigenaren. Voor een starter die een woning koopt, kunnen deze aftrekposten de totale kosten van de hypotheek aanzienlijk verlagen.
Hoe geef je taxatiekosten correct op in je belastingaangifte?
U geeft taxatiekosten op in uw jaarlijkse belastingaangifte. Dit doet u door de kosten als aftrekpost voor de eigen woning te vermelden. De volgende onderdelen leggen uit welke stappen u precies volgt en welke veelvoorkomende fouten u beter vermijdt.
Praktische voorbeelden en overzicht van aftrekbare kosten rondom de hypotheek
Bij het afsluiten, oversluiten of wijzigen van uw hypotheek zijn er diverse kosten die u kunt aftrekken van de belasting. Dit geldt voor een nieuwe hypotheek of bij het oversluiten van uw bestaande lening. Een overzicht van de meest voorkomende aftrekbare kostenposten vindt u hieronder.
| Kostenpost | Toepassing | Aanvullende informatie |
|---|
| Taxatiekosten | Nieuwe hypotheek, oversluiten, wijzigen | Deze kosten zijn eenmalig aftrekbaar. |
| Advies- en bemiddelingskosten | Nieuwe hypotheek, oversluiten, wijzigen | Aftrekbaar bij het aangaan van een eigenwoningschuld, zoals vastgelegd in artikel 3.120 lid 1 sub b Wet IB 2001. |
| Notariskosten hypotheekakte | Nieuwe hypotheek, oversluiten, wijzigen | |
| Kosten Nationale Hypotheek Garantie (NHG) | Nieuwe hypotheek, oversluiten | |
| Royementsaktekosten | Oversluiten (voor oude hypotheek) | |
| Boeterente | Oversluiten | |
| Afsluitkosten | Nieuwe hypotheek, oversluiten | |
Deze kosten zijn aftrekbaar als ze niet zijn meegefinancierd in uw hypotheek. De taxatiekosten voor uw hypotheek zijn dus aftrekbaar, net als vele andere kosten die direct verband houden met uw financiering.
Alternatieven en tips bij niet-aftrekbare taxatiekosten
Wanneer uw taxatiekosten niet aftrekbaar zijn, bijvoorbeeld bij een verbouwing zonder hypotheekverhoging, zijn er toch manieren om te besparen. Een desktoptaxatie is dan een kostenefficiënt alternatief voor een volledige taxatie. Deze alternatieve taxatievorm geeft op afstand een snelle indicatieve waardebepaling.
De kosten van een Desktop Taxatie® zijn significant lager dan reguliere taxatiekosten, vaak slechts € 85,-. Dit biedt een duidelijk kostenvoordeel. De uiteindelijke kosten voor een taxatie worden beïnvloed door het type taxatie en de gekozen aanbieder. Houd er wel rekening mee dat niet alle banken een desktoptaxatie accepteren, vooral als u meer dan 90% van de woningwaarde wilt lenen. Het is een optie voor kostenbesparing bij uw hypotheekaanvraag, mits deze modelmatige waardebepaling zonder fysieke inspectie in uw situatie is toegestaan.
Hypotheek berekenen: wat je moet weten bij taxatiekosten
Taxatiekosten zijn een belangrijk onderdeel bij het aanvragen van een hypotheek. Ze bepalen de waarde van je woonhuis, wat direct invloed heeft op het hypotheekbedrag dat je kunt lenen. Een woningkoper betaalt deze kosten voor het verplichte taxatierapport bij de hypotheekaanvraag.
De kosten voor een woningtaxatie liggen gemiddeld tussen de € 500 en € 1.000, waarbij een taxatie door een taxateur gemiddeld € 700 kost. Deze kosten bestaan vaak uit twee delen: de reguliere taxatiekosten en validatiekosten. De taxatiekosten variëren per taxateur en zijn onderhandelbaar.
Hieronder een overzicht van gemiddelde taxatiekosten per situatie:
| Situatie |
Gemiddelde kosten |
| Algemene hypotheekaanvraag |
€ 500 – € 1.000 |
| Hypotheekverhoging (verbouwing) |
€ 700 – € 1.000 |
| Hypotheek oversluiten |
€ 400 |
Bij een hypotheekverhoging na een verbouwing liggen de kosten tussen de € 700 en € 1.000. Voor het oversluiten van je hypotheek betaal je gemiddeld € 400, omdat de nieuwe geldverstrekker de actuele waarde van je woning wil weten.
Mag ik taxatiekosten aftrekken bij een tweede hypotheek?
Ja,
taxatiekosten voor een tweede hypotheek zijn
aftrekbaar. Net als bij een eerste hypotheek brengt een tweede hypotheek aanvullende kosten met zich mee, waaronder taxatiekosten. Deze kosten zijn fiscaal aftrekbaar van de inkomstenbelasting als u belastingaangifte doet. U trekt de kosten af in het jaar waarin u de tweede hypotheek afsluit. Een taxatie van de woning is verplicht bij het afsluiten van een tweede hypotheek.
Hoe zit het met periodieke betalingen en aftrekbaarheid?
Periodieke betalingen, zoals erfpachtcanon, zijn fiscaal
aftrekbaar. Dit geldt voor betalingen voor erfpacht, opstal of beklemming. De periodiek betaalde canon is in de meeste gevallen fiscaal
aftrekbaar van uw inkomen. U kunt deze canon maandelijks of jaarlijks betalen, en deze is fiscaal
aftrekbaar. Ook in 2017 waren periodieke erfpachtbetalingen
aftrekbaar van de belastingaangifte. Daarnaast zijn premies voor periodieke uitkeringen
aftrekbaar als uitgaven voor inkomensvoorzieningen, volgens artikel 3.124, onderdeel c, van de Wet IB 2001. Deze periodieke uitkeringen zijn ook
aftrekbaar voor belastingaftrek als ze dienen voor kosten van levensonderhoud.
Kan ik taxatiekosten aftrekken als ik mijn woning verkoop?
Ja, taxatiekosten zijn fiscaal aftrekbaar wanneer u uw woning verkoopt. Dit is echter alleen het geval onder specifieke voorwaarden. Bijvoorbeeld als uw woning ‘onder water’ staat, of als u een overbruggingskrediet afsluit. In die situaties worden de taxatiekosten gezien als aftrekbare verkoopkosten. Andere verkoopkosten, zoals de kosten voor het royeren van uw hypotheek, zijn ook aftrekbaar als fiscale aftrekpost.
