Hypotheek uit eigen BV: hoe werkt het en wat zijn de gevolgen?

Een hypotheek uit eigen BV is simpelweg een lening die je aangaat bij je eigen besloten vennootschap om de aankoop van een huis te financieren. Hoewel dit flexibiliteit en potentieel belastingvoordeel kan bieden, zoals minder dividendbelasting voor je BV, zijn er strenge voorwaarden en fiscale gevolgen waarmee je rekening moet houden, waaronder de verplichting tot het vestigen van hypotheekrecht sinds 2023 en mogelijke belastingheffing bij schulden boven €500.000. Op deze pagina duiken we dieper in hoe je een dergelijke hypotheek regelt, de fiscale invloeden, de voor- en nadelen ten opzichte van een bankhypotheek, en belangrijke aandachtspunten om problemen te voorkomen.

Wat betekent een hypotheek uit eigen BV precies?

Een hypotheek uit eigen BV houdt in dat u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) geld leent van uw eigen besloten vennootschap om de aankoop, verbouwing of het onderhoud van uw privéwoning te financieren. Hierbij worden de vrije liquiditeiten van de BV ingezet, waardoor de BV rente-inkomsten genereert en u als DGA mogelijk profiteert van hypotheekrenteaftrek in box 1, mits de lening aan strikte zakelijke voorwaarden voldoet, vergelijkbaar met een lening van een externe bank. Een belangrijk kenmerk is dat een lening voor de eigen woning uitgezonderd is van de drempel van €500.000 uit de Wet excessief lenen bij eigen vennootschap, die sinds 1 januari 2023 van toepassing is op andere leningen van de BV aan de DGA. Om deze vrijstelling te behouden, is het echter wel verplicht dat de BV een recht van hypotheek vestigt op de woning, net zoals een reguliere geldverstrekker dat zou doen.

Hoe regel je een hypotheek vanuit je eigen BV?

Een hypotheek uit eigen BV regel je door een formele leningsovereenkomst op te stellen tussen jou als DGA en je eigen vennootschap, waarbij je afspraken maakt die vergelijkbaar zijn met die van een reguliere bank. Dit proces omvat het vastleggen van marktconforme voorwaarden voor rente en aflossing, en het verplicht vestigen van een recht van hypotheek op je woning via de notaris. Cruciale stappen en aandachtspunten voor een correcte en fiscaal aantrekkelijke hypotheek uit eigen BV worden hieronder verder toegelicht.

Welke voorwaarden stelt de wet en de Belastingdienst?

De wet en de Belastingdienst stellen een aantal strikte voorwaarden aan een hypotheek uit eigen BV om ervoor te zorgen dat deze als een zakelijke lening wordt gezien, wat essentieel is voor de fiscale voordelen. Deze voorwaarden zijn cruciaal, want de Belastingdienst controleert nauwgezet de zakelijkheid van leningen tussen een directeur-grootaandeelhouder (DGA) en de eigen vennootschap, vooral omdat zij actief de strijd aanbinden met wat zij beschouwen als excessieve leningen aan DGA’s. De belangrijkste wettelijke en fiscale voorwaarden die gesteld worden aan een hypotheek uit eigen BV zijn:

• Zakelijk karakter: De lening moet voldoen aan marktconforme voorwaarden, precies zoals een onafhankelijke bank deze zou stellen. Dit omvat de rente, aflossingsschema’s en eventuele bijkomende kosten. Indien een lening niet als zakelijk wordt beoordeeld, kan de Belastingdienst deze als een persoonlijke, niet-aftrekbare schuld zien, met aanzienlijke fiscale naheffingen en boetes als gevolg.
• Verplichting tot hypotheekrecht: Sinds 1 januari 2023 is het voor een lening voor de eigen woning van de BV aan de DGA verplicht dat de BV een recht van hypotheek vestigt op de woning. Dit is een expliciete voorwaarde om de lening uit te zonderen van de drempel van €500.000 uit de Wet excessief lenen, die anders van toepassing zou zijn op andere leningen van de BV aan de DGA.
• Formele leningsovereenkomst: Er moet een schriftelijke leningsovereenkomst worden opgesteld die duidelijke voorwaarden bevat over het leenbedrag, rentepercentages, aflossingsverplichtingen, en zekerheden zoals het hypotheekrecht. Een aflossingsverplichting is overigens een expliciete vereiste voor het behouden van hypotheekrenteaftrek.
• Administratieve vastlegging: De Belastingdienst stelt strenge eisen aan de financiële administratie van ondernemers. U bent als DGA verplicht de financiële administratie van de BV, inclusief de leningsovereenkomst en betalingen, minimaal zeven jaar te bewaren. Een correcte administratie is onmisbaar voor het kunnen aantonen van het zakelijke karakter van de hypotheek en de juistheid van de hypotheekrenteaftrek.

Het naleven van deze voorwaarden is essentieel om fiscale problemen te voorkomen en om de voordelen van een hypotheek uit eigen BV te kunnen benutten, aangezien de Belastingdienst de verantwoordelijkheid draagt voor de controle en uitvoering van de hypotheekrenteaftrek.

Hoe stel je een formele leningsovereenkomst op?

Om een formele leningsovereenkomst voor een hypotheek uit eigen BV op te stellen, is een gedegen schriftelijk contract tussen u als DGA en uw BV essentieel voor juridische zekerheid en fiscale erkenning. Deze overeenkomst moet marktconforme voorwaarden bevatten, vergelijkbaar met een lening van een externe bank. Denk hierbij aan duidelijke afspraken over het leenbedrag, de rentepercentages en een vast aflossingsschema, inclusief details over vervroegd aflossen en eventuele boetevrijstelling. Cruciaal is dat de Belastingdienst nauwgezet controleert op het zakelijke karakter van deze afspraken, om onzakelijke leningen en de daarbij horende fiscale risico’s te voorkomen. Daarnaast is het voor een hypothecaire lening vanuit uw BV verplicht om een hypotheekakte te laten opstellen en ondertekenen bij de notaris. Alleen notarissen mogen deze akte opstellen, die alle regels en afspraken omtrent de lening en het onderpand juridisch vastlegt. Specifieke elementen die de hypotheekakte bevat zijn de exacte hoogte van de lening, de omschrijving van het onderpand, de hypotheekrente, de aflossingsmethode en eventuele verzekeringsverplichtingen en algemene voorwaarden. Het gebruik van een notariële akte biedt bovendien extra zekerheid en kan in de toekomst juridische procedures en bijbehorende kosten en tijd besparen. Vergeet niet dat ook toekomstige wijzigingen aan de leningvoorwaarden schriftelijk moeten worden vastgelegd om de zakelijkheid te blijven waarborgen; dit kan niet mondeling worden geregeld.

Welke rentepercentages en aflossingsvoorwaarden zijn toegestaan?

De rentepercentages en aflossingsvoorwaarden voor een hypotheek uit eigen BV moeten altijd marktconform zijn, precies zoals een onafhankelijke bank deze zou hanteren. Dit betekent dat de Belastingdienst controleert of de afspraken vergelijkbaar zijn met die tussen onafhankelijke partijen, om fiscale problemen te voorkomen. Voor de rente houdt dit in dat u kunt kiezen voor een vaste of variabele rente, maar de hoogte moet redelijk zijn en aansluiten bij de actuele rentestand voor vergelijkbare hypotheken. Vaak wordt een ‘toetsrente’ van ongeveer 5 procent gebruikt als referentie voor wat als zakelijk wordt beschouwd, zoals de Autoriteit Financiële Markten (AFM) die voor alle kwartalen van 2024 op 5 procent heeft vastgesteld. Wat betreft de aflossingsvoorwaarden, is een duidelijke aflossingsverplichting essentieel om de hypotheekrenteaftrek te behouden. U moet een vast aflossingsschema afspreken, vergelijkbaar met een annuïtaire of lineaire hypotheek. Ook de mogelijkheden voor boetevrij aflossen dienen in lijn te zijn met wat gebruikelijk is bij commerciële geldverstrekkers, waarbij vaak een maximaal percentage per kalenderjaar zonder boete kan worden afgelost.

Wat zijn de fiscale gevolgen van een hypotheek uit eigen BV?

Een hypotheek uit eigen BV heeft fiscale gevolgen voor zowel u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) in de inkomstenbelasting (Box 1) als voor uw BV in de vennootschapsbelasting. De belangrijkste fiscale overweging is het voldoen aan marktconforme, zakelijke voorwaarden om de hypotheekrenteaftrek te behouden en ongewenste belastingheffing te voorkomen, waarbij een lening voor de eigen woning – mits voorzien van hypotheekrecht – is uitgezonderd van de Wet excessief lenen. De precieze impact en risico’s hiervan lichten we verder toe in de volgende secties.

Invloed op inkomstenbelasting en box 1

Een hypotheek uit eigen BV heeft directe invloed op uw inkomstenbelasting in Box 1, omdat de betaalde hypotheekrente aftrekbaar kan zijn van uw belastbare inkomen uit werk en woning. In Nederland omvat Box 1 uw salaris, uitkering, winst uit onderneming en het eigenwoningforfait, waarbij het systeem gebaseerd is op individuele inkomens. Wanneer u hypotheekrente betaalt voor de hypotheek uit eigen BV, kunt u deze rente in beginsel aftrekken van dit inkomen in Box 1, wat resulteert in een lager belastbaar bedrag. Tegenover deze renteaftrek staat wel het eigenwoningforfait, een bedrag dat de Belastingdienst ziet als een vorm van inkomen uit uw eigen woning en dat bij uw Box 1-inkomen wordt opgeteld. Voor 2025 kent de inkomstenbelasting in Box 1 drie tariefschijven: tot €38.441 betaalt u 35,82%, van €38.441 tot €76.817 is dit 37,48%, en boven €76.817 geldt een tarief van 49,50%, wat betekent dat de renteaftrek uw belastingdruk verlaagt tegen het hoogste tarief waar u in valt.

Effect op vennootschapsbelasting binnen de BV

Een hypotheek uit eigen BV heeft een direct effect op de vennootschapsbelasting (Vpb) van de besloten vennootschap. De rente die de directeur-grootaandeelhouder (DGA) aan zijn of haar BV betaalt voor deze lening, wordt gezien als renteopbrengst voor de BV. Over deze opbrengst moet de BV vervolgens vennootschapsbelasting afdragen, wat de winst van de BV verhoogt. Het is hierbij cruciaal dat de afgesproken rente marktconform is als de Belastingdienst van mening is dat de rente te laag is vastgesteld, kan de inspecteur een hogere, zakelijke rente bij de winst van de BV optellen. Dit resulteert in een hogere belastbare winst en daarmee een verhoogde vennootschapsbelasting voor de BV. Daarom is een transparante en zakelijke leningsovereenkomst met duidelijke, marktconforme afspraken essentieel om correcties door de Belastingdienst te voorkomen en de fiscale positie van de BV te waarborgen.

Belastingrisico’s bij onzakelijke leningen

Een onzakelijke lening vanuit uw eigen BV ontstaat wanneer de afspraken zo gunstig zijn, of het debiteurenrisico zo onacceptabel hoog is, dat een onafhankelijke derde (zoals een bank) deze lening nooit onder dezelfde omstandigheden zou verstrekken. De Belastingdienst ziet een dergelijke geldverstrekking in gelieerde verhoudingen dan niet als een normale zakelijke transactie, wat leidt tot diverse en potentieel hoge belastingrisico’s voor zowel de DGA als de BV. De belangrijkste fiscale risico’s bij onzakelijke leningen, waaronder een hypotheek uit eigen bv die niet aan de voorwaarden voldoet, zijn:

• Fictieve schenking: Wanneer de rente op de lening significant lager is dan marktconform, kan het verschil worden gezien als een voorwaardelijke gift van het bedrag van de hoofdsom. Hierover kan dan schenkbelasting verschuldigd zijn voor de DGA, wat de kosten van de lening aanzienlijk verhoogt.
• Informele kapitaalstorting: De Belastingdienst kan oordelen dat een deel van de lening dat niet aan zakelijke voorwaarden voldoet, een informele kapitaalstorting door de DGA aan de BV is. Dit verhoogt het vermogen van de BV, maar zonder dat dit voor de DGA aftrekbaar is, wat ongunstige fiscale gevolgen heeft.
• Verkapte dividenduitkering: In het uiterste geval kan een onzakelijke lening geherkwalificeerd worden als een verkapte dividenduitkering. Dit kan leiden tot een heffing van circa 70% over het als dividend aangemerkte bedrag, door de gecombineerde belastingdruk in box 2 en de dividendbelasting.
• Niet-aftrekbaar verlies bij afwaardering: Als de onzakelijke lening oninbaar wordt en de BV deze moet afwaarderen, kan dit verlies niet als een zakelijk verlies worden gezien. De BV kan dit dan niet aftrekken van de winst, wat direct leidt tot een hogere vennootschapsbelasting.

Deze vervelende fiscale gevolgen onderstrepen waarom een hypotheek uit eigen bv altijd aan strikte marktconforme voorwaarden moet voldoen. Een duidelijk teken van onzakelijkheid is bijvoorbeeld wanneer er geen aflossingsschema overeengekomen is, wat de Belastingdienst direct als een waarschuwingssignaal oppakt.

Welke voordelen en nadelen heeft lenen van je eigen BV vergeleken met een bankhypotheek?

Een hypotheek uit eigen BV biedt flexibiliteit en potentieel rentevoordeel door gebruik te maken van uw bedrijfskapitaal, maar vraagt strikte naleving van fiscale regels en zakelijke voorwaarden. Een bankhypotheek daarentegen zorgt voor meer zekerheid en minder administratieve rompslomp, al zijn de acceptatiecriteria voor ondernemers vaak strenger. In de komende paragrafen verkennen we de specifieke voor- en nadelen van beide financieringsopties in detail.

Flexibiliteit en rentevoordelen

Een hypotheek uit eigen BV biedt u als DGA aanzienlijke vrijheid in het vormgeven van de lening en kan leiden tot concrete rentevoordelen die verder gaan dan alleen de hypotheekrenteaftrek. De grootste flexibiliteit ligt in het maatwerk aflossingsschema in tegenstelling tot een bank kunt u met uw eigen BV afspraken maken over boetevrij extra aflossen gedurende de looptijd, zelfs met een eenmalige aflossing. Dit resulteert in een snellere afbouw van de hypotheekschuld en lagere totale rentekosten, waardoor u sneller schuldenvrij bent en meer financiële ruimte creëert. Bovendien kan de afgesproken rente binnen de kaders van marktconformiteit meer op uw persoonlijke financiële situatie worden afgestemd, met het voordeel dat de rente-inkomsten in de BV blijven. Sommige DGA’s kiezen er zelfs voor om de rente te laten aanpassen op basis van de resterende schuld, wat – net als bij commerciële aanbieders – kan leiden tot een automatische rentedaling wanneer de lening in een lagere risicoklasse valt door aflossingen, wat de maandlasten verlaagt. Dit biedt u een unieke controle over de financiële lasten van uw hypotheek uit eigen BV.

Risico’s en beperkingen

Hoewel een hypotheek uit eigen BV flexibiliteit kan bieden, komen er ook specifieke risico’s en beperkingen bij kijken, voornamelijk voor de financiële gezondheid en operationele veerkracht van de BV. Eén van de grootste risico’s is dat het binden van bedrijfskapitaal aan een persoonlijke hypotheek de realisatie van zakelijke doelstellingen moeilijker of zelfs onmogelijk kan maken, omdat de liquiditeit en investeringsruimte van de BV afnemen. Dit raakt direct aan de weerstandscapaciteit van de vennootschap, die voldoende moet zijn om eventuele financiële tegenslagen op te vangen. Denk hierbij aan de ’trade-off theory’, die de balans benadrukt tussen het benutten van belastingvoordelen en het vergroten van de faillissementskans van de BV bij onverantwoorde beslissingen. Bovendien vraagt de complexiteit van de regelgeving voortdurend om strikte naleving en gedegen administratie, wat een aanzienlijke administratieve last en expertise vereist. Niet-naleving, hoe klein ook, kan leiden tot de eerder genoemde fiscale naheffingen.

Welke administratieve en juridische aandachtspunten zijn belangrijk bij een hypotheek uit eigen BV?

Bij een hypotheek uit eigen BV zijn zowel de administratieve vastlegging als de juridische formaliteiten cruciaal om fiscale problemen te voorkomen en de zakelijkheid aan te tonen. Naast het opstellen van een formele, marktconforme leningsovereenkomst en het vestigen van hypotheekrecht via een notaris, is het van belang om de lening correct te melden bij de Belastingdienst en jaarlijks de benodigde informatie in de belastingaangifte op te nemen. Ook het doorhalen van het hypotheekrecht verdient aandacht; al deze aspecten worden in de volgende secties verder uitgediept.

Noodzaak van marktconforme afspraken en documentatie

De noodzaak van marktconforme afspraken en robuuste documentatie voor een hypotheek uit eigen BV komt voort uit de essentiële eis om fiscale en juridische problemen te vermijden. De Belastingdienst accepteert een lening alleen als zakelijk wanneer de voorwaarden vergelijkbaar zijn met die van een externe geldverstrekker. Afwijkingen riskeert u dat de lening als onzakelijk wordt gezien, wat kan leiden tot forse naheffingen, zoals een heffing in box 2 of zelfs schenkbelasting, afhankelijk van de aard van de afwijking. Bovendien bieden heldere, schriftelijke afspraken – en de vastlegging daarvan door een notaris – juridische zekerheid en volledige transparantie voor zowel u als DGA als voor de BV. Dit is onmisbaar om het zakelijke karakter van de lening te kunnen bewijzen en beschermt beide partijen bij onvoorziene omstandigheden, terwijl een gedegen administratie zelfs toekomstige geschillen kan voorkomen.

Risico’s bij niet-naleving van regels

Het niet correct naleven van de regels voor een hypotheek uit eigen BV brengt concrete risico’s met zich mee die verder reiken dan alleen de fiscale gevolgen van een onzakelijke lening. Wanneer de formele vastlegging, zoals een notariële akte, ontbreekt of incorrect is, waarschuwt de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie dat de BV geen zekerheid heeft over de terugbetaling van de lening, wat de financiële stabiliteit van de vennootschap kan ondermijnen. Daarnaast kunnen verzekeringen, zoals een ’tous risques chantier’ verzekering, specifieke schadegevallen uitsluiten bij voorspelbare schade door het niet-naleven van regels, wat onverwachte kosten met zich meebrengt voor zowel de DGA als de BV. Een ernstiger gevolg is het risico op formele maatregelen van toezichthouders, zoals de Belastingdienst, bij het verstrekken van foutieve of onvolledige informatie. In het meest extreme geval waarschuwt de NVHP voor de risico’s van hypotheekfraude, wat kan leiden tot strafrechtelijke vervolging. Hierbij kan zelfs een overlijdensrisicoverzekering bepaalde situaties uitsluiten wanneer gezondheidsinformatie is verzwegen of bij andere vormen van fraude. Daarom is het van groot belang om alle verplichtingen nauwgezet en transparant te volgen om deze ingrijpende juridische en financiële problemen te voorkomen.

Welke alternatieven zijn er naast een hypotheek uit eigen BV?

Naast een hypotheek uit eigen BV zijn er diverse andere manieren om de aankoop of verbouwing van uw woning te financieren. Denk hierbij aan een traditionele hypotheek bij een bank, het inzetten van eigen spaargeld, een familiehypotheek, of zelfs een persoonlijke lening, waarbij soms ook borgstelling door ouders of het benutten van overwaarde op een andere woning tot de mogelijkheden behoort. Deze opties hebben elk hun eigen voorwaarden en gevolgen, die we in de volgende secties verder toelichten, onder meer over de familiehypotheek en het herfinancieren via traditionele banken.

Familiehypotheek als optie

Een familiehypotheek is een lening die je aangaat bij een familielid, zoals je ouders, om (een deel van) de aankoop van een woning te financieren en vormt een waardevol alternatief voor zowel een reguliere bankhypotheek als een hypotheek uit eigen BV. Het stelt je in staat om met de hulp van familie toch een huis te kopen, een optie die in Nederland door één op de zes huishoudens wordt toegepast voor woningfinanciering. Om als een zakelijke lening te gelden en hypotheekrenteaftrek te waarborgen – en tegelijkertijd schenkbelasting te voorkomen – moeten de voorwaarden marktconform zijn en, net als bij een bank, formeel worden vastgelegd via een notaris, met de woning als onderpand.

Refinanciering via traditionele banken

Refinanciering via traditionele banken houdt in dat u uw huidige hypotheek vervangt door een nieuwe lening bij een reguliere geldverstrekker, vaak met als hoofddoel het verlagen van de maandlasten of het aanpassen van de voorwaarden. Deze strategie kan duizenden euro’s besparen op rentekosten over de lange termijn, vooral als er lagere rente beschikbaar is in de markt dan uw huidige tarief, wat direct leidt tot lagere maandlasten. Door een oversluiten lening krijgt u de mogelijkheid tot aanpassing leningvoorwaarden, zoals een nieuw rentepercentage en looptijd die beter passend bij persoonlijke situatie zijn. Echter, bij een herfinanciering bij andere bank komen er notariskosten kijken voor de benodigde notariële akte en zijn er doorgaans aanvraagkosten. Ook voeren banken een BKR-check uit. In tegenstelling tot de flexibiliteit van een hypotheek uit eigen BV, zijn traditionele banken de afgelopen jaren voorzichtiger geworden bij het verstrekken van leningen door meer regels rond kredietverstrekking en hanteren ze striktere acceptatiecriteria, zoals een vereiste anciënniteit van 36 maanden voor zelfstandigen, waardoor maatwerk minder vanzelfsprekend is.

Welke recente ontwikkelingen en regelgeving beïnvloeden het lenen van je eigen BV?

De recente regelgeving die het lenen van je eigen BV beïnvloedt, draait voornamelijk om de Wet excessief lenen bij eigen vennootschap, die sinds 2023 van kracht is. Deze wet, ingesteld om te veel geld onttrekken aan de BV tegen te gaan, introduceerde aanvankelijk een drempel van €700.000 voor leningen van de BV aan de DGA. Sinds 2024 is deze drempel verder verlaagd naar €500.000 per DGA (en fiscale partner) voor alle leningen, met één belangrijke uitzondering: een lening voor de eigen woning blijft buiten beschouwing, mits uw BV een recht van hypotheek op de woning heeft gevestigd. Als het totale bedrag aan overige leningen (dus exclusief de eigenwoningschuld) op het jaarlijkse peilmoment van 31 december de drempel van €500.000 overschrijdt, wordt het extra bedrag belast als inkomen uit aanmerkelijk belang (box 2), waarover u 26,9% belasting betaalt. Dit benadrukt het belang van strikte naleving van marktconforme voorwaarden en een accurate administratie voor uw hypotheek uit eigen BV om fiscale verrassingen te voorkomen.

Hoe helpt HomeFinance.nl bij het vergelijken en berekenen van hypotheken, inclusief uit eigen BV?

HomeFinance.nl helpt u met het vergelijken en berekenen van hypotheken, waaronder ook de complexe hypotheek uit eigen BV, door middel van handige online tools en deskundig, onafhankelijk advies. Met onze gebruiksvriendelijke berekentools krijgt u snel en nauwkeurig inzicht in uw maximale hypotheek, rekening houdend met uw unieke financiële situatie als DGA en de specifieke voorwaarden van een lening uit uw BV. We vergelijken de actuele hypotheekrentes van diverse aanbieders om u de meest marktconforme opties te tonen, wat essentieel is voor de fiscale acceptatie van een hypotheek uit eigen BV. Hierdoor kunt u een weloverwogen financiële beslissing nemen die past bij uw persoonlijke situatie en voldoet aan de eisen van de Belastingdienst.

Veelgestelde vragen over hypotheek uit eigen BV

Hypotheek berekenen voor zzp’ers met eigen BV

Voor zzp’ers met een eigen BV hangt de berekening van een hypotheek uit eigen BV af van de financiële gezondheid van zowel u als DGA als uw besloten vennootschap. Uw toetsinkomen wordt vastgesteld als 100% van het bruto jaarsalaris, waarbij vaak het laagste gemiddelde van de afgelopen drie jaar of het laatste jaar wordt aangehouden. Naast uw persoonlijke inkomen is het cruciaal dat uw BV over voldoende vrije liquiditeiten beschikt om de lening te kunnen verstrekken. Geldverstrekkers, inclusief uw eigen BV, verwachten bovendien dat de onderneming minimaal drie jaar bestaat en een gezonde winst- en omzetontwikkeling en positief eigen vermogen kan laten zien. Dit alles draagt bij aan de zakelijkheid van de lening, wat essentieel is om fiscale problemen te voorkomen en om uw maximale hypotheek als zzp’er nauwkeurig te bepalen.

Hypotheek berekenen voor zzp ING klanten

Voor zzp ING klanten wordt de maximale hypotheek berekend op basis van het gemiddelde netto inkomen over de afgelopen drie jaar, waarbij de bank de stabiliteit van uw onderneming beoordeelt. Houd er rekening mee dat de online hypotheekberekening op de ING website soms kan afwijken, doordat deze bijvoorbeeld uitgaat van een hogere fictieve hypotheekrente van 5% in plaats van de actuele marktrente, wat een verschil van wel €20.000 in de indicatie kan veroorzaken. Een specifiek voordeel is dat u 0,25% korting op de hypotheekrente kunt krijgen als u een actieve ING betaalrekening heeft. Het is ook goed om te weten dat ING, net als ABN AMRO, de risicoklasse van uw hypotheek niet automatisch aanpast bij een daling van uw schuld; dit moet u zelf actief aanvragen. Wanneer u een bredere vergelijking wilt maken, bijvoorbeeld met een hypotheek uit eigen BV, dan is het verstandig om een onafhankelijk adviseur te raadplegen, aangezien ING hypotheekadviseurs uitsluitend binnen hun eigen productaanbod adviseren.

Hypotheek berekenen: hoe werkt het en waar moet je op letten?

Het berekenen van een hypotheek, vaak de grootste lening die je in je leven afsluit, werkt door het vaststellen van je maximale leencapaciteit op basis van je financiële situatie en de waarde van de woning die als onderpand dient. Belangrijke factoren hierbij zijn je persoonlijke inkomen, eventuele andere financiële verplichtingen (zoals leningen), de gekozen rentevaste periode en de looptijd van de hypotheek, die standaard 30 jaar bedraagt. Hoe langer de looptijd, hoe lager de maandlasten, maar ook hoe hoger de totale rentekosten die je betaalt. Hoewel online calculators een snelle, eerste indicatie bieden, geven zij zelden het volledige en nauwkeurige beeld van jouw unieke situatie. Wanneer je specifiek een hypotheek uit eigen BV wilt berekenen, zijn er extra aandachtspunten. Niet alleen wordt er kritisch gekeken naar jouw persoonlijke inkomen als DGA, maar ook naar de financiële gezondheid en de vrije liquiditeiten van je besloten vennootschap, inclusief de winst- en omzetontwikkeling. Het is van cruciaal belang dat de lening voldoet aan marktconforme voorwaarden, vergelijkbaar met die van een reguliere bank, om fiscale problemen te voorkomen en de hypotheekrenteaftrek te behouden. Daarnaast zijn een formele taxatie van de woning en het vestigen van hypotheekrecht via een notariële akte verplichte stappen. Gezien de complexiteit van deze berekening en de fiscale eisen, is het inschakelen van een gespecialiseerde hypotheekadviseur onmisbaar om een passende en fiscaal verantwoorde hypotheekconstructie te realiseren.