Nee, toetsingsinkomen en verzamelinkomen zijn niet altijd hetzelfde, hoewel toetsingsinkomen gebaseerd is op verzamelinkomen. Voor toeslagen worden ze vaak als gelijk beschouwd, maar bij een hypotheekaanvraag kunnen ze verschillen. Op deze pagina leest u de precieze verschillen en wanneer welk inkomen van toepassing is.
Wat is toetsingsinkomen?
Toetsingsinkomen is de optelsom van uw inkomens uit box 1, box 2 en box 3. Het wordt berekend uit uw totale inkomen na aftrekposten. Dit inkomen is gebaseerd op uw verzamelinkomen en is bepalend voor het vaststellen van toeslagen, zoals huur- en zorgtoeslag.
Daarnaast is toetsingsinkomen essentieel bij financiële beslissingen, zoals een hypotheekaanvraag. Voor een NHG-hypotheek wordt het toetsingsinkomen bijvoorbeeld bepaald door een inkomensberekening. Hierbij kijkt men vaak naar het gemiddelde inkomen van de afgelopen drie kalenderjaren.
Wat is verzamelinkomen?
Verzamelinkomen is het
belastbare inkomen na aftrek van aftrekposten. Het omvat inkomsten uit box 1 (werk en woning), box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (sparen en beleggen). De berekening gebeurt op basis van al uw inkomsten, inclusief aftrekposten.
Dit inkomen is belangrijk voor de
bepaling van uw belasting en vormt de basis voor toeslagen. U vindt uw verzamelinkomen op de definitieve aanslag van de Belastingdienst. Denk aan een zzp’er die zakelijke kosten aftrekt; dit verlaagt direct het verzamelinkomen.
Verschillen tussen toetsingsinkomen en verzamelinkomen
Toetsingsinkomen en verzamelinkomen zijn niet altijd hetzelfde, hoewel het toetsingsinkomen wel gebaseerd is op het verzamelinkomen. Het belangrijkste verschil zit in het doel waarvoor ze gebruikt worden. Voor de aanvraag van toeslagen is het toetsingsinkomen het verwachte verzamelinkomen. Dit betekent dat u een schatting maakt van uw inkomen voor het komende jaar.
Bij een hypotheekaanvraag in Nederland kunnen toetsingsinkomen en verzamelinkomen van elkaar verschillen. Waar verzamelinkomen uw belastbare inkomen na aftrekposten is, omvat toetsingsinkomen voor toeslagen specifiek uw bruto jaarinkomen, vakantiegeld en eventuele andere inkomsten. Een zzp’er die veel aftrekposten heeft, zal bijvoorbeeld een lager verzamelinkomen hebben, maar het toetsingsinkomen voor een hypotheek kan anders worden berekend.
Welke inkomensbestanddelen tellen mee bij toetsingsinkomen?
Bij het toetsingsinkomen tellen verschillende inkomensbestanddelen mee, afhankelijk van het doel. Voor een NHG-aanvraag bestaat het toetsinkomen uit uw
bruto jaarsalaris, vakantietoeslag, uitkeringen, structurele toeslagen en een vaste 13e maand. Ook een eindejaarsuitkering, provisie en overwerkvergoedingen kunnen meetellen.
Voor toeslagen omvat het toetsingsinkomen uw loon, inkomsten uit eigen bedrijf, uitkeringen, pensioen, ontslagvergoeding, bijverdiensten en partneralimentatie. Dit is uw bruto jaarinkomen inclusief vakantiegeld en eventuele andere inkomsten. Vaste componenten voor loondienst, zoals bruto jaarsalaris, vakantiegeld, een vaste 13e maand en een vaste eindejaarsuitkering, zijn belangrijk voor de hypotheekinkomenstoetsing. Ook bonussen en overuren worden meegenomen. Variabele inkomsten en huurinkomsten tellen vaak beperkt mee. Zorgtoeslag, huurtoeslag, kinderopvangtoeslag en kindgebonden budget worden niet meegerekend als inkomen voor het toetsingsinkomen.
Welke inkomensbestanddelen tellen mee bij verzamelinkomen?
Verzamelinkomen omvat alle inkomsten uit box 1, box 2 en box 3, na aftrek van aftrekposten. Dit betekent inkomen uit werk en woning, aanmerkelijk belang, en belastbaar inkomen uit sparen en beleggen. Het wordt berekend op basis van al uw inkomsten. Dit inkomen is ook belangrijk voor het bepalen van uw recht op toeslagen. Voor studenten die aangifte doen, dient het verzamelinkomen als de meetlat voor hun financiële situatie. Het is dus een complete optelsom van uw financiële situatie, die verder gaat dan alleen uw salaris.
Wanneer wordt toetsingsinkomen gebruikt en wanneer verzamelinkomen?
Toetsingsinkomen gebruikt u vooral voor het vaststellen van toeslagen, zoals huur- en zorgtoeslag. Voor deze overheidsregelingen is uw toetsingsinkomen gelijk aan uw verzamelinkomen. Het omvat dan uw bruto jaarinkomen, vakantiegeld en andere inkomsten die meetellen voor toeslagen.
Bij een hypotheekaanvraag kan het toetsingsinkomen echter afwijken van het verzamelinkomen. Uw toetsingsinkomen is altijd gebaseerd op uw verzamelinkomen. Dit verzamelinkomen bestaat uit inkomsten uit werk en woning, aanmerkelijk belang, en sparen en beleggen.
Invloed van toetsingsinkomen en verzamelinkomen op toeslagen en belastingen
Toetsingsinkomen en verzamelinkomen bepalen de hoogte van uw toeslagen en belastingen. Het toetsingsinkomen bepaalt de hoogte van toeslagen, zoals huur- en zorgtoeslag. Dit toetsingsinkomen is gebaseerd op uw verzamelinkomen.
Voor toeslagen wordt uw toetsingsinkomen bepaald door onder meer loon, inkomsten uit eigen bedrijf, uitkeringen, pensioen, ontslagvergoeding, bijverdiensten, partneralimentatie en inkomsten uit verhuur van een eigen woning. Het toetsingsinkomen van een toeslagaanvrager kan bovendien beïnvloed worden door wijzigingen in inkomsten of aftrekposten. Ook wordt het toetsingsinkomen voor toeslagen verhoogd met het toetsingsinkomen van een eventuele toeslagpartner. Specifiek voor de huurtoeslag telt ook het toetsingsinkomen van medebewoners mee.
Hoe bereken je jouw toetsingsinkomen?
U berekent uw toetsingsinkomen door uw bruto inkomen en eventuele aftrekposten mee te nemen. Voor een hypotheekaanvraag wordt het toetsingsinkomen bepaald op basis van uw bruto jaarinkomen, vakantiegeld en eindejaarsuitkering. Dit zijn voorbeelden van inkomensbestanddelen die meetellen. Betaalt u partneralimentatie? Dan wordt dit bedrag van uw bruto inkomen afgetrokken bij de hypotheekberekening. Het toetsingsinkomen is dan de som van alle inkomensbestanddelen min de alimentatie.
Wat telt mee als inkomen van je toeslagpartner of medebewoner?
Voor toeslagen telt het inkomen van uw toeslagpartner mee. Dit betekent dat het toetsingsinkomen van uw toeslagpartner wordt opgeteld bij uw eigen toetsingsinkomen. Bij huurtoeslag wordt ook het toetsingsinkomen van medebewoners meegerekend. Als u samenwoont in een huurwoning, kunt u toeslagpartners zijn. Het gezamenlijke inkomen van u en uw toeslagpartner mag niet te hoog zijn voor bijvoorbeeld het kindgebonden budget. Huurtoeslag wordt altijd berekend op basis van het gezamenlijke inkomen.
Kan mijn toetsingsinkomen hoger zijn dan mijn verzamelinkomen?
Ja, uw toetsingsinkomen kan hoger zijn dan uw verzamelinkomen. Volgens de
Belastingdienst kan dit voorkomen. Deze twee inkomensbegrippen kunnen flink van elkaar afwijken. Uw verzamelinkomen wordt berekend door aftrekposten van al uw inkomsten af te trekken. Het toetsingsinkomen is juist de optelsom van de vaste bestanddelen van uw inkomen.
Hoe kan ik mijn verzamelinkomen controleren?
U kunt uw verzamelinkomen controleren via Mijn Belastingdienst of MijnOverheid door in te loggen met uw DigiD. Op
Mijn Belastingdienst vindt u uw geregistreerde inkomen per jaar. Daar kunt u ook inkomensverklaringen (IB60) voor de jaren 2020 tot en met 2024
downloaden. Klik hiervoor op ‘Inkomensverklaring downloaden’ bij het gewenste jaar. Op MijnOverheid navigeert u naar ‘Financiën’ voor uw inkomensgegevens bij ‘Geregistreerd inkomen’. Voor oudere inkomensverklaringen van 2012 tot en met 2019 belt u de BelastingTelefoon (0800 – 0543) met uw burgerservicenummer. Een andere optie is uw aanslag Inkomstenbelasting downloaden via de website van de Belastingdienst. Log hiervoor in met DigiD en ga naar “Inkomstenbelasting”.
