De rekenhulp schenkbelasting helpt u direct te berekenen hoeveel schenkbelasting u moet betalen. Deze belasting, met een tarief van bijvoorbeeld 10%, wordt geheven over het geschonken bedrag na aftrek van een vrijstelling. De tarieven variëren; voor de ontvanger kan dit 10% of 20% zijn, terwijl voor kleinkinderen percentages van 18% en 36% kunnen gelden.
Wat is schenkbelasting en wanneer betaalt u deze?
Schenkbelasting is een belasting die u betaalt over een ontvangen schenking. Deze belasting is van toepassing op zowel
geld als goederen die u geschonken krijgt. U betaalt schenkbelasting wanneer de waarde van de schenking hoger is dan de jaarlijks vastgestelde vrijstelling. Stel, u krijgt een groot geldbedrag van uw ouders; dan is het belangrijk om te weten of dit bedrag boven de vrijstelling uitkomt. De
ontvanger van de schenking is verantwoordelijk voor het betalen van deze belasting. De schenkbelasting moet na de schenking worden betaald, uiterlijk binnen twee maanden na afloop van het kalenderjaar. Zorg er dus voor dat u de vrijstellingen kent om verrassingen te voorkomen.
Hoe werkt de rekenhulp voor schenkbelasting?
De rekenhulp schenkbelasting berekent hoeveel belasting u betaalt over een ontvangen schenking. Dit gebeurt door eerst de vrijstelling af te trekken van het geschonken bedrag. Over het bedrag dat overblijft, wordt vervolgens een percentage berekend. Voor de meeste ontvangers is dit percentage 10%. Stel, u ontvangt een schenking van uw grootouders; de rekenhulp toont dan direct het hogere tarief. Voor kleinkinderen gelden namelijk andere tarieven: zij betalen 18% over een bedrag tot €138.641. Boven dit bedrag kan het tarief oplopen tot 36%. De rekenhulp schenkbelasting biedt direct duidelijkheid over de te betalen belasting.
Welke vrijstellingen gelden bij schenkbelasting?
Bij schenkbelasting gelden diverse vrijstellingen in 2025, afhankelijk van wie de schenking ontvangt. Een kind van de schenker heeft een jaarlijkse vrijstelling van €6.713. Voor kleinkinderen en andere ontvangers bedraagt deze jaarlijkse vrijstelling €2.690. De totale vrijstellingen in 2025 variëren van €2.690 tot €67.064, afhankelijk van de relatie en het doel van de schenking.
Daarnaast is er een eenmalig verhoogde vrijstelling beschikbaar voor kinderen tussen 18 en 40 jaar. Deze kan €32.195 bedragen voor vrij te besteden geld, of €67.064 als de schenking bedoeld is voor een dure studie. U kunt deze verhoogde vrijstelling slechts eenmaal gebruiken. De ontvanger moet zelf een beroep doen op deze eenmalig verhoogde vrijstelling bij de aangifte.
Wat zijn de actuele tarieven voor schenkbelasting?
De actuele tarieven voor schenkbelasting in 2025 variëren van **10% tot 40%**, afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger. Deze tarieven gelden over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt.
Voor partners en kinderen geldt in 2025 een tarief van **10%** over het bedrag tot €154.197. Boven dit bedrag is het tarief **20%**.
Kleinkinderen betalen in 2025 **18%** over het bedrag tot €154.197. Voor schenkingen boven dit bedrag geldt een tarief van **36%**.
Overige ontvangers betalen in 2025 **30%** over het bedrag tot €154.197. Boven dit bedrag is het tarief **40%**.
Voor de meest recente en definitieve cijfers kunt u altijd de website van de
Belastingdienst raadplegen.
Wie is verantwoordelijk voor het betalen van schenkbelasting?
De ontvanger van een schenking is verantwoordelijk voor het betalen van de schenkbelasting. Dit geldt voor zowel geld als goederen die u ontvangt. Zelfs als de schenker belooft de belasting te betalen, blijft de ontvanger aansprakelijk voor de afdracht. De ontvanger is dus altijd degene die de schenkbelasting verschuldigd is en moet afdragen.
De schenker kan er echter voor kiezen om de schenkbelasting te betalen. Dit gebeurt vaak bij een ‘vrij van recht’ schenking. Als de schenker de belasting betaalt, moet de ontvanger dit wel vermelden in de aangifte.
Stappenplan voor het doen van aangifte schenkbelasting
Het doen van aangifte schenkbelasting volgt een vast stappenplan. Voordat u begint, verzamelt u alle benodigde informatie. U heeft uw burgerservicenummer (BSN) en DigiD nodig, samen met de datum en waarde van de schenking, en uw relatie tot de schenker. De schenking moet bovendien al daadwerkelijk ontvangen zijn voordat u aangifte doet, zoals de
Belastingdienst aangeeft.
- Log in op Mijn Belastingdienst: Gebruik uw DigiD om in te loggen en kies het formulier voor schenkbelasting. Dit is de eerste stap in het proces van de Belastingdienst.
- Vul de aangifte in: Hier vult u alle details in over de schenking, inclusief het bedrag en eventuele vrijstellingen.
- Controleer en verzend: Na controle ondertekent u de aangifte digitaal en verstuurt u deze.
De ontvanger van de schenking is altijd degene die de aangifte doet. Een papieren aangifte is ook mogelijk; hiervoor downloadt u het pdf-formulier, vult het in, ondertekent en verstuurt het per post.
Voorbeelden van schenkbelasting berekeningen
Om te begrijpen hoeveel schenkbelasting u betaalt, is het nuttig om rekenvoorbeelden te bekijken. De schenkbelasting wordt berekend over het geschonken bedrag min de vrijstelling die voor u geldt. Dit is het belastbare schenkdeel. In 2025 kent de schenkbelasting variërende percentages, van 10% tot 40%, afhankelijk van uw relatie tot de schenker en de hoogte van de schenking. Een concreet voorbeeld kan de berekening van schenkbelasting helder maken.
Stel, een ouder schenkt in 2025 een bedrag van €10.000 aan een kind. Na aftrek van de jaarlijkse vrijstelling voor kinderen, blijft er een belastbaar deel over. Over dit belastbare deel betaalt u 10% schenkbelasting tot €154.197. Voor bedragen daarboven geldt een tarief van 20%. Dit betekent dat de uiteindelijke schenkbelasting afhangt van de specifieke situatie en de hoogte van de schenking.
Verschil tussen schenkbelasting en erfbelasting
Schenkbelasting en erfbelasting lijken veel op elkaar, vooral wat betreft de tarieven. De tarieven voor schenkbelasting zijn over het algemeen gelijk aan die van erfbelasting. Dit betekent dat de hoogte van de belasting afhangt van de relatie tussen de gever/overledene en de ontvanger, en de waarde van wat ontvangen wordt. Voor echtgenoten en kinderen geldt bijvoorbeeld een tarief van 10% over de eerste €152.368 in 2024. Boven dit bedrag is het tarief 20%.
Voor overige erfgenamen kan de erfbelasting oplopen tot 30% of 40% in 2024. Beide belastingen zijn ook van toepassing bij de verkrijging van ondernemingsvermogen. Hierbij variëren de tarieven van 10% tot 20% voor kinderen en 18% tot 36% voor kleinkinderen.
Kan ik schenkbelasting online berekenen?
Ja, u kunt schenkbelasting online berekenen. Volgens de
Belastingdienst kan schenkbelasting online berekend worden door vragen te beantwoorden in een hulpmiddel. Dit online hulpmiddel toont direct of u schenkbelasting moet betalen en hoeveel. Zo krijgt u snel inzicht in uw financiële situatie.
Hoe kan ik de vrijstelling voor kinderen toepassen?
U kunt de eenmalige vrijstelling voor kinderen toepassen als uw kind tussen de 18 en 40 jaar is. Deze vrijstelling mag eenmaal in het leven van het kind worden gebruikt. In 2025 bedraagt de algemene eenmalige vrijstelling voor kinderen €32.195. Voor een grote schenking voor een dure studie kan dit bedrag oplopen tot maximaal €67.064.
Wat is het verschil tussen bruto en netto schenkingen?
Een bruto schenking is de optelsom van alle schenkbedragen die u van één schenker in een jaar ontvangt. De term ‘netto’ kan verschillend worden gedefinieerd, afhankelijk van het fiscale kader. Zo worden bruto giften aan ANBI’s berekend als de som van deze giften. Netto giften worden vervolgens berekend als bruto giften min de giftenaftrek. Dit onderscheid is relevant voor de inkomstenbelasting, terwijl voor schenkbelasting de vrijstellingen bepalend zijn voor het belaste bedrag.
Wanneer moet ik schenkbelasting betalen?
U betaalt schenkbelasting wanneer de waarde van een ontvangen schenking hoger is dan de geldende vrijstelling. De ontvanger van de schenking is hierbij de belastingplichtige. Dit geldt voor zowel geld als goederen, zoals de waarde van een huis bij schenking tijdens het leven van de ouders. De belasting is alleen verschuldigd over het belastbare deel dat boven de vrijstelling uitkomt. U moet de schenkbelasting betalen binnen twee maanden na afloop van het kalenderjaar waarin u de schenking ontving. Voor hoge schenkingen, bijvoorbeeld meer dan €5.428 van een ouder, is schenkbelasting van toepassing. Ook bij een en/of-rekening kan schenkbelasting gelden als de schenkingsvrijstelling wordt overschreden, zoals €6.633 in 2024.
Kan ik meerdere schenkingen samenvoegen voor de berekening?
Ja, u telt meerdere schenkingen samen voor de berekening van de schenkbelasting. Ontvangt u in één kalenderjaar meerdere schenkingen van dezelfde schenker, dan voegt u deze samen in één aangifte. Dit geldt voor de totale schenking van één persoon. Voor de berekening van schenkbelasting aan een kind of partner moet de schenker alle schenkingen bij elkaar optellen tot €100.000 per ontvanger.
