Het toetsingsinkomen berekenen is cruciaal voor uw financiële planning, aangezien het de basis vormt voor zowel toeslagen als hypotheekaanvragen. Dit inkomen is gebaseerd op uw verzamelinkomen, dat bestaat uit uw bruto jaarinkomen, vakantiegeld en andere inkomsten, verminderd met eventuele alimentatie. Dit inkomen is bepalend voor uw maximale hypotheek en de hoogte van uw huur- en zorgtoeslag.
Wat is toetsingsinkomen?
Het toetsingsinkomen is het inkomen dat de Belastingdienst gebruikt, gebaseerd op uw verzamelinkomen. Dit inkomen omvat de som van uw inkomens uit box 1, box 2 en box 3. Het bestaat uit uw bruto jaarinkomen, inclusief vakantiegeld en eventuele andere inkomsten. Dit speelt een rol bij het vaststellen van toeslagen. Ook is het belangrijk voor een hypotheekaanvraag. Het toetsingsinkomen kan verschillen van uw daadwerkelijke inkomen, bijvoorbeeld door bonussen.
Welke inkomensbestanddelen tellen mee voor het toetsingsinkomen?
Het toetsingsinkomen omvat verschillende inkomensbestanddelen die meetellen voor zowel toeslagen als hypotheekaanvragen. Het gaat dan om uw
bruto jaarsalaris,
vakantiegeld en
vaste uitkeringen. Ook inkomsten uit een
eigen bedrijf of
partneralimentatie kunnen hieronder vallen.
Verder tellen
vaste dertiende maanden en
eindejaarsuitkeringen mee, net als
structurele toeslagen. Zelfs
niet-vaste inkomsten zoals
overwerk of
provisie worden meegenomen, mits deze
structureel van aard zijn.
Inkomen uit werk en woning
Inkomen uit werk en woning is het bedrag dat u vindt achter ‘Belastbaar inkomen uit werk en woning’ op uw belastingaangifte. Uw eigen woning valt hier ook onder, specifiek in box 1 van de inkomstenbelasting. Zelfs rente die u ontvangt uit een afkoopsom telt mee als inkomen uit werk en woning. Voor 2025 gold een drempel van € 76.817 voor dit inkomen, zonder aftrekposten. Dit bedrag is belangrijk voor het berekenen van uw toetsingsinkomen.
Bijzondere en overige inkomensvormen
Naast uw reguliere inkomen tellen ook andere bronnen mee voor het toetsingsinkomen, zoals huurinkomsten. Voor een hypotheek kunnen niet-vaste inkomsten meetellen. Denk hierbij aan onregelmatigheidstoeslag, provisie of overwerk; bij ABN AMRO is dit bijvoorbeeld tot 25%. Een aparte categorie is bijzondere bijstand. Deze hangt af van uw inkomen en vermogen. U komt hiervoor in aanmerking bij een laag inkomen en weinig vermogen. De vermogensgrens is €7.770,00 voor alleenstaanden en €15.540,00 voor gehuwden of samenwonenden. Dit maakt bijzondere bijstand een specifieke regeling voor wie echt weinig middelen heeft.
Inkomens die niet meetellen
Voor het toetsingsinkomen tellen bepaalde inkomsten niet mee. Zorgtoeslag, huurtoeslag, kinderopvangtoeslag en kindgebonden budget tellen niet mee als inkomenscomponent. Een teruggaaf inkomstenbelasting wordt ook niet meegerekend voor het toetsingsinkomen voor toeslagen. Verder telt een variabele eindejaarsuitkering niet mee voor het toetsingsinkomen bij een hypotheektoetsing. Toeslagen die niet meetellen voor het toetsingsinkomen, mogen ook niet als extra inkomen worden meegenomen voor kinderbijslag, inkomsten uit kas, huurinkomsten, wachtgeld of alimentatie. Daarnaast tellen kinderbijslag en toeslagen zoals huurtoeslag, zorgtoeslag en kinderopvangtoeslag niet mee als inkomen voor een bijstandsuitkering.
Hoe wordt het toetsingsinkomen berekend?
Het toetsingsinkomen berekenen is een inkomensberekening waarbij uw verzamelinkomen wordt vastgesteld. Dit omvat de som van inkomsten uit box 1, 2 en 3, verminderd met aftrekposten zoals partneralimentatie. De exacte berekeningsmethode verschilt per situatie, bijvoorbeeld of u een volledige belastingaangifte doet of een partner heeft.
Berekeningsmethode bij volledige belastingaangifte
Het toetsingsinkomen is gelijk aan het verzamelinkomen uit uw definitieve aanslag inkomstenbelasting. Dit verzamelinkomen wordt berekend door het inkomen uit box 1, box 2 en box 3 bij elkaar op te tellen, na aftrek van aftrekposten. Voor ondernemers kan kwijtscheldingswinst op verzoek buiten het toetsingsinkomen blijven. In uitzonderlijke gevallen kan het toetsingsinkomen toch afwijken van het verzamelinkomen. Dit gebeurt bijvoorbeeld bij buitenlands inkomen of specifieke vrijstellingen.
Berekening zonder belastingaangifte of met partner
Wanneer u geen belastingaangifte doet, is uw toetsingsinkomen gelijk aan uw belastbare loon. Dit bedrag vindt u op uw jaaropgaaf en staat ook bekend als ‘fiscaal loon’ of ‘bedrag voor de loonheffingen’
volgens de Belastingdienst. Heeft u een toeslagpartner? Dan wordt uw toetsingsinkomen berekend door het inkomen van de partner bij uw eigen inkomen op te tellen. Voor toeslagen telt de Belastingdienst hiervoor het inkomen en vermogen van u en uw toeslagpartner mee, vanaf het moment dat u toeslagpartners bent. Voor de huurtoeslag gelden aparte regels: het inkomen en vermogen van een toeslagpartner telt pas mee als u op hetzelfde adres staat ingeschreven. Ook als een partner medebewoner wordt zonder samenlevingscontract, telt diens inkomen mee voor de huurtoeslag, maar niet voor andere toeslagen. Het toetsingsinkomen is nooit hoger dan het inkomen op de laatste jaaropgaaf of de werkgeversverklaring.
Waarom is het toetsingsinkomen belangrijk voor toeslagen en regelingen?
Het toetsingsinkomen is belangrijk omdat het de basis vormt voor de hoogte van uw toeslagen en andere overheidsregelingen. Dit inkomen is bepalend voor het vaststellen van toeslagen, zoals de huur- en zorgtoeslag. Voor de meeste mensen is het toetsingsinkomen dus een directe indicator van financiële ondersteuning.
Voor toeslagen telt een breed scala aan inkomsten mee. Denk hierbij aan loon, inkomsten uit een eigen bedrijf, uitkeringen, pensioen, ontslagvergoedingen, bijverdiensten, partneralimentatie en inkomsten uit de verhuur van een eigen woning. Als u een toeslagpartner heeft, wordt diens toetsingsinkomen bij het uwe opgeteld om de totale hoogte van de toeslagen te bepalen.
Hoe veranderingen in inkomen het toetsingsinkomen beïnvloeden
Veranderingen in uw inkomen kunnen uw toetsingsinkomen direct beïnvloeden. Dit heeft gevolgen voor zowel toeslagen als voor een hypotheekaanvraag. Als uw inkomsten of aftrekposten wijzigen, moet u uw toetsingsinkomen opnieuw schatten en doorgeven. Een inkomensverandering beïnvloedt uw toetsingsinkomen, wat de berekening van uw financiële draagkracht verandert. Uw persoonlijke situatie bepaalt hoe dit uitpakt.
Toetsingsinkomen berekenen met onze online calculator
U kunt uw toetsingsinkomen zelf berekenen met een online module. Deze rekentool helpt u om nauwkeurig uw inkomen vast te stellen voor bijvoorbeeld een hypotheekaanvraag, waarbij alle relevante inkomsten zoals bruto jaarsalaris meetellen. Het gebruik van zo’n tool is handig vanwege de complexiteit van handmatige berekeningen.
Belastbaar inkomen uit werk en woning
Belastbaar inkomen uit werk en woning is een belangrijk onderdeel van uw toetsingsinkomen. Dit omvat uw salaris, uitkeringen en winst uit onderneming. Voor woningeigenaren telt het eigenwoningforfait mee bij dit inkomen. Tegelijkertijd mag u de hypotheekrente aftrekken.
De berekening is dus uw jaarinkomen, verminderd met hypotheekrente en vermeerderd met het eigenwoningforfait. Dit inkomen vormt de basis voor uw belastingberekening, met name voor de inkomstenbelasting in box 1. In 2020 moest u ook inkomsten uit een nevenactiviteit opgeven als belastbaar inkomen uit werk en woning.
Netto salaris berekenen
U berekent uw netto salaris door uw bruto salaris en de loonperiode in te voeren. Dit is handig om snel uw netto inkomen te bepalen. Verschillende online tools kunnen u hierbij helpen. Voor een gedetailleerde berekening zijn er diverse betrouwbare online rekenhulpen beschikbaar. De Randstad bruto-netto calculator berekent bijvoorbeeld uw netto salaris (geldig voor 2024). Ook de Nmbrs salarisrekentool berekent uw nettoloon, rekening houdend met belastingveranderingen in 2025. BerekenHet biedt eveneens een informele en onafhankelijke bruto-netto salarisberekening aan. U kunt ook de bruto-netto berekening van Zelf Berekenen gebruiken, die beschikbaar was tot en met 2025. Een salarisberekeningstool zet uw persoonlijke salaris van bruto naar netto om. Er zijn zelfs tools die specifiek uw bruto en netto maandsalaris berekenen vanuit een uurloon.
Is toetsingsinkomen hetzelfde als verzamelinkomen?
Het toetsingsinkomen is niet altijd hetzelfde als het verzamelinkomen; dit hangt af van de situatie. Voor toeslagen zijn het verzamelinkomen en het toetsingsinkomen vaak gelijk. Het toetsingsinkomen is dan het verwachte verzamelinkomen dat de Belastingdienst gebruikt voor de aanvraag van toeslagen.
Echter, bij een hypotheekaanvraag kan het toetsingsinkomen verschillen van het verzamelinkomen. Het toetsingsinkomen is in de basis gebaseerd op het verzamelinkomen uit de belastingaanslag. Dit omvat inkomsten uit box 1, 2 en 3, na aftrekposten. Voor een gedetailleerde berekening van uw toetsingsinkomen kunt u terecht bij diverse betrouwbare bronnen.
Kan ik mijn toetsingsinkomen aanpassen als mijn inkomen verandert?
Ja, u kunt uw toetsingsinkomen aanpassen als uw inkomen verandert. U moet een verandering in uw inkomen meteen doorgeven aan de
Belastingdienst, vooral als u een voorlopige aanslag of een toeslag hebt. Dit voorkomt dat u later te veel of te weinig toeslag ontvangt. Wijzigingen geeft u online door; voor toeslagen gebruikt u
Mijn toeslagen of de app Toeslagen. Een voorlopige aanslag wijzigt u via
Mijn Belastingdienst. Heeft u zowel een voorlopige aanslag als een toeslag, dan moet u uw nieuwe inkomen twee keer doorgeven. U kunt wijzigingen doorgeven tot de definitieve berekening over dat jaar is ontvangen. Na ontvangst van de definitieve berekening kunt u een toeslag nog wijzigen door bezwaar te maken. Voor wijzigingen die 2025 of eerder betreffen, gebruikt u altijd Mijn toeslagen.
Hoe ga ik om met buitenlands inkomen in de berekening?
Buitenlands inkomen telt mee voor de berekening van uw toetsingsinkomen. Dit is belangrijk voor zowel toeslagen als hypotheekaanvragen. Voor een hypotheekaanvraag wordt buitenlands belastingplichtig inkomen voor 100% meegenomen. Een voorwaarde is wel dat er relevante regelingen zijn tussen Nederland en het land van belastingplichtigheid. Inkomen van een buitenlandse werkgever kan meetellen, al is dit soms alleen mogelijk als de payroll via een Nederlands bedrijf loopt. Heeft u inkomen in een andere valuta, dan kan maximaal 90 procent van het omgerekende bedrag meetellen voor een hypotheekaanvraag door valutarisico. Huurinkomsten uit het buitenland zijn vrijgesteld in Nederland, maar u kunt dan geen buitenlandse onderhoudskosten of rente aftrekken.
Wat is het verschil tussen toetsingsinkomen en belastbaar inkomen?
Belastbaar inkomen en toetsingsinkomen zijn niet hetzelfde, hoewel ze beide met uw inkomsten te maken hebben.
Belastbaar inkomen is het deel van uw inkomen waarover u inkomstenbelasting betaalt, na aftrek van aftrekposten. Het
toetsingsinkomen daarentegen bestaat uit uw bruto jaarinkomen, inclusief vakantiegeld en andere inkomsten, en is specifiek bedoeld voor de berekening van toeslagen. Een belangrijk verschil is dat belastbaar inkomen afwijkt van het verzamelinkomen door de verrekening van verliezen uit box 1 en box 2. Aangezien het toetsingsinkomen voor toeslagen vaak gelijk is aan het verwachte verzamelinkomen, betekent dit dat toetsingsinkomen en belastbaar inkomen ook van elkaar verschillen.
Wanneer gebruik ik het toetsingsinkomen voor toeslagen?
Het toetsingsinkomen voor toeslagen wordt in Nederland gebruikt als basis voor de hoogte van toeslagen. Daarnaast speelt dit inkomen een rol bij de bepaling van de hoogte van toeslagen. Dit inkomen is relevant voor het vaststellen van huur- en zorgtoeslag, en wordt specifiek gebruikt voor de huurtoeslagberekening. Voor een ZZP’er met wisselende inkomsten is het bijvoorbeeld cruciaal om te weten welke inkomsten meetellen; dit voorkomt verrassingen achteraf. Verder wordt het toetsingsinkomen voor toeslagen verhoogd met het toetsingsinkomen van een toeslagpartner. Ook buitenlands inkomen uit werk of pensioen van een buitenlandse werkgever telt mee. Het omvat loon, inkomsten uit eigen bedrijf, uitkeringen, pensioen, ontslagvergoeding, bijverdiensten, partneralimentatie en inkomsten uit verhuur van de eigen woning. Kinderbijslag wordt hierbij niet meegerekend.
Hoe kan HomeFinance mij helpen met mijn toetsingsinkomen en hypotheekadvies?
Een erkende hypotheekadviseur helpt u met het berekenen van uw toetsingsinkomen en het verkrijgen van passend hypotheekadvies. Hypotheekadviseurs bieden deskundig advies en een exacte berekening van uw leencapaciteit. Een financieel adviseur kan een gedetailleerde persoonlijke hypotheekberekening maken, inclusief de toepassing van hypotheekrenteaftrek en maandlasten. Het maatwerkadvies van deze professionals is cruciaal voor een geschikte hypotheekkeuze, waarbij alle persoonlijke financiële verplichtingen worden meegenomen. Een woningkoper raadpleegt een erkende hypotheekadviseur voor een precieze indicatie van het leenbedrag. De hypotheekadviseur adviseert ook een beoordeling van uw inkomensverklaring en gedetailleerde documentatie over inkomsten. Er wordt een persoonlijk adviesgesprek voor uw hypotheek geadviseerd, waarbij advies wordt geboden gericht op uw specifieke situatie, zoals de complexe wisselwerking tussen kinderalimentatie en hypotheek. Een hypotheekadviseur raadt een gepersonaliseerde berekening van uw hypotheeklasten aan.
