Een hypotheek uit de holding is een manier voor ondernemers met een holding of BV om een woning te financieren. Hierbij kan de ondernemer een hypotheeklening aan zichzelf vanuit de holding betalen, waarbij de hypotheekrente terugbetaald wordt aan de eigen holding. De persoonlijke holding vestigt dan een recht van hypotheek als zekerheid voor deze zakelijke lening, die een marktconforme rente moet hebben. Op deze pagina leest u hoe dit precies werkt, welke voorwaarden van toepassing zijn en waar u op moet letten.
Wat is een hypotheek uit je eigen holding of BV?
Een hypotheek uit je eigen holding of BV is een lening die u als privépersoon van uw eigen besloten vennootschap ontvangt om een woning te kopen. Dit betekent dat u als privépersoon geld leent van uw eigen onderneming. Het is een manier om vermogen uit de BV te benutten voor woningfinanciering.
Ondernemers met een holding of BV kunnen zo’n hypotheek aan zichzelf verstrekken. Voor een directeur-grootaandeelhouder (DGA) in Nederland kan dit een interessante optie zijn, vooral als de BV een ruim saldo heeft dat niet direct nodig is voor bedrijfsactiviteiten. Uw onderneming, bijvoorbeeld een goedlopende BV met opgespaard dividend, verstrekt dan de hypotheeklening aan uzelf. De lening kan de gehele of een gedeeltelijke financiering van de eigen woning dekken.
Hoe werkt het proces van een hypotheek afsluiten via je holding?
Het proces van een hypotheek afsluiten via uw holding volgt de algemene stappen van een hypotheekaanvraag, maar kent specifieke aandachtspunten. Het afsluitingsproces omvat hypotheekadvies en een aanvraagtraject, beginnend met het krijgen van advies en de aanvraag zelf. U maakt afspraken over de hypotheekverstrekking, financiële afhandeling, controle notarisstukken en akte van afrekening. Na het aanvragen en ondertekenen van de hypotheekofferte volgt de goedkeuring van de lening, wat leidt tot de voltooiing en het afsluiten van de hypotheek. De volgende secties behandelen het specifieke stappenplan en de benodigde documenten voor een hypotheek uit de holding.
Benodigde documenten en voorwaarden van de Belastingdienst
De Belastingdienst stelt specifieke voorwaarden en kan documenten opvragen voor een hypotheek uit uw holding. U moet financiële gegevens overleggen, zoals belastingaangiften en jaarrekeningen van het laatste boekjaar. Ook kan de Belastingdienst vragen om bewijsstukken, zoals rekeningen en betaalbewijzen, vooral voor de hypotheekrenteaftrek bij verbouwingen. Zij kunnen ook aanvullende informatie of documentatie opvragen.
Rente en belastingregels bij lenen van je eigen BV
Lenen van uw eigen BV kent specifieke rente- en belastingregels. Sinds 1 januari 2023 valt dit onder de Wet excessief lenen bij eigen vennootschap. Leent u als DGA meer dan €500.000 van uw BV (vanaf 2024), dan wordt dit als excessief beschouwd. Het deel van de lening boven €700.000 wordt belast als inkomen uit aanmerkelijk belang (box 2) tegen 26,9%. Dit kan een onverwacht hoge belastingaanslag opleveren. Daarnaast betaalt de BV minimaal 15% vennootschapsbelasting over de rente die u betaalt, en u betaalt zelf 37,87% belasting over de renteopbrengst (vanaf 2023). Een hypotheek bij uw eigen BV kan wel leiden tot renteaftrek in box 1 voor woningfinanciering.
Voorbeeldberekeningen en scenario’s
Specifieke voorbeeldberekeningen voor een hypotheek uit uw holding zijn complex en afhankelijk van uw persoonlijke situatie. U kunt als woningkoper scenario’s laten doorrekenen voor toekomstige situaties, zoals pensioen, arbeidsongeschiktheid of minder werken. Een hypotheekadviseur rekent deze financiële scenario’s door. Ook een financieel planner creëert verschillende scenario’s in nauw overleg met u. Een SBB-adviseur schetst fiscale scenario’s om de gevolgen van beslissingen te overzien. Een prognose kan rekening houden met meerdere scenario’s voor betrouwbaarheid. Uniforme scenario’s geven inzicht in de bandbreedte van mogelijke uitkomsten.
Alternatieven voor een hypotheek uit de holding vergelijken
Wanneer u een woning wilt financieren, zijn er naast een hypotheek uit uw holding ook andere opties om te overwegen. U kunt bijvoorbeeld de overwaarde op uw huis benutten via verschillende financieringsmogelijkheden. Het vergelijken van hypotheekaanbiedingen en rentetarieven van diverse verstrekkers is daarbij essentieel.
Hypotheek bij een bank versus lening vanuit de holding
Een hypotheek bij een bank en een lening vanuit de holding bieden beide financiering voor uw woning. Een hypotheek is een lening die u afsluit bij een geldverstrekker, zoals een bank of verzekeraar. Deze bancaire lening heeft altijd rentelasten en aflossingsverplichtingen. Een lening vanuit de holding moet daarentegen een zakelijke lening zijn. Voor een directeur-grootaandeelhouder (DGA) die een woning wil kopen, is het belangrijk de verschillen in voorwaarden te overwegen.
Andere financieringsmogelijkheden voor ondernemers
Ondernemers hebben naast een hypotheek uit de holding ook andere financieringsmogelijkheden. Voor MKB-ondernemers zijn alternatieve financieringsvormen beschikbaar, variërend van €50.000 tot €500.000. Denk hierbij aan leasen, factoring, crowdfunding, match-making en kredietunies. Kleine ondernemers kiezen hier vaker voor door strengere eisen voor bancair krediet. Alternatieve financiers bieden leningen voor zzp’ers met flexibele voorwaarden. Een voordeel is de snelheid van financiering, wat helpt bij financiële gaten op korte termijn. Deze opties gaan echter vaak gepaard met hogere rentetarieven en strengere voorwaarden dan traditionele bankfinanciering. U heeft dus meer financieringsopties beschikbaar, afhankelijk van uw bedrijf en plannen.
Hoe HomeFinance jou kan helpen met een hypotheek uit je holding
Wij helpen u met een hypotheek uit uw holding door deskundig en maatwerk hypotheekadvies te bieden. Onze begeleiding omvat het volledige, vaak complexe hypotheekproces, van het eerste gesprek tot de notaris. Het advies wordt altijd zorgvuldig afgestemd op uw persoonlijke en specifieke situatie. Onze adviseurs assisteren u bij onderhandelingen met geldleners en helpen met specifieke hypotheekberekeningen. Dit deskundige advies draagt bij aan financiële zekerheid en duidelijkheid. Bovendien zorgen wij voor efficiënte processen, wat resulteert in een korte doorlooptijd.
Gratis advies en persoonlijk stappenplan
Een gratis adviesgesprek en persoonlijk stappenplan bieden u volledige begeleiding bij het kopen van een huis. Dit persoonlijke advies omvat een stap voor stap uitleg van het traject, waarbij alle mogelijkheden worden besproken. Het stappenplan bevat een adviesgesprek, waarin u uw persoonlijke situatie, inkomen en vermogen bespreekt. Een persoonlijke adviseur biedt hierbij volledige begeleiding van A tot Z. U krijgt praktische tips, bijvoorbeeld voor duurzaam advies, en een helder overzicht van het financiële adviestraject, inclusief een offerte.
Hypotheek berekenen: inzicht in jouw mogelijkheden
Een hypotheek berekenen geeft u direct inzicht in uw financiële mogelijkheden voor een woning. Zo’n berekening toont snel uw maximale hypotheek en de bijbehorende maandlasten. Dit helpt een woningkoper om het maximale leenbedrag voor bijvoorbeeld een nieuwbouwwoning te bepalen. Online tools bieden binnen enkele seconden een globaal beeld van wat u kunt lenen.
Voor een gedetailleerder beeld van uw leencapaciteit, kunt u uw hypotheekmogelijkheden laten analyseren door een hypotheekadviseur. Zij gebruiken een slim rekenmodel dat rekening houdt met uw inkomen, woonwensen en eventuele overwaarde. Een adviseur kan de exacte mogelijkheden voor uw maximale hypotheek berekenen, gebaseerd op al uw inkomsten en verplichtingen. Zelfs een online hypotheekberekening bij BLG Wonen geeft al binnen enkele minuten een eerste inschatting van uw situatie. Een gekwalificeerde hypotheekadviseur geeft u het meest complete inzicht in uw financiële mogelijkheden en maandlasten.
Hypotheek adviseur: persoonlijk advies voor jouw situatie
Een hypotheekadviseur geeft persoonlijk advies, volledig afgestemd op uw situatie en wensen. Dit deskundige hypotheekadvies helpt u de beste hypotheekvorm te kiezen die bij u past. Het advies is gericht op uw huidige financiële plaatje en uw plannen voor de toekomst. Zo krijgt u een hypotheek die echt bij uw leven aansluit. Een adviseur kan bijvoorbeeld een ondernemer met een hypotheek uit de holding helpen om de fiscale gevolgen te overzien. Voor een gedegen advies over hypotheken is een gesprek met een adviseur altijd aan te raden.
Wat zijn de fiscale gevolgen als ik niet aan de voorwaarden voldoe?
Voldoet u niet aan de voorwaarden voor een hypotheek uit uw holding? Dan verliest u de belastingvoordelen. Dit kan ook leiden tot erfbelasting. U betaalt dan alsnog erfbelasting over een eerder geschonken bedrag. Het is daarom belangrijk om alle eisen goed te volgen.
Kan ik een hypotheek uit de holding combineren met een bankhypotheek?
Ja, u kunt een hypotheek uit uw holding combineren met een bankhypotheek, vergelijkbaar met een familiehypotheek die gecombineerd wordt met een bankhypotheek. Dit staat bekend als een stapelhypotheek. De bank toetst uw hypotheekaanvraag volledig, alsof de hele hypotheek bij hen wordt geleend. Hierbij heeft de bank het eerste recht van hypotheek.
