Hypotheek omzetten naar verhuurhypotheek bij ING

Hypotheek omzetten naar een verhuurhypotheek bij ING betekent dat je jouw huidige hypotheek, die oorspronkelijk bedoeld is voor eigen bewoning, aanpast naar een speciale hypotheekvorm voor verhuur. Dit is vaak nodig omdat verhuur door banken wordt gezien als een hoger risico en daarom andere voorwaarden en tarieven kent.

In dit artikel leer je wat een verhuurhypotheek precies inhoudt en wanneer het verstandig is om hiervoor te kiezen. We nemen je mee in een praktijkgericht stappenplan om bij ING je hypotheek om te zetten naar een verhuurhypotheek, inclusief het aanvraagproces, taxaties en notariële afhandeling. Daarnaast bespreken we de kosten, voorwaarden en mogelijke alternatieven. Tot slot belichten we de juridische en fiscale aspecten van verhuur en beantwoorden we veelgestelde vragen rondom dit onderwerp.

Wat is een verhuurhypotheek en wanneer kies je hiervoor?

Een verhuurhypotheek is een speciale hypotheekvorm die je afsluit of omzet wanneer je een woning die je bezit niet zelf bewijst, maar verhuurt aan derden. Dit type hypotheek is noodzakelijk omdat banken verhuur zien als een hoger risico dan eigen bewoning. Bij een reguliere hypotheek is de lening gebaseerd op het feit dat jijzelf in de woning woont, wat minder risicovol wordt geacht. Verhuur kan namelijk leiden tot andere financiële risico’s, zoals leegstand of wanbetaling door huurders, waardoor banken strengere voorwaarden en vaak hogere renterentes hanteren.

Je kiest voor een verhuurhypotheek wanneer je verwacht je woning structureel of voor langere tijd te verhuren en je hypotheek bij een bank wilt houden die deze verhuursituatie goedkeurt. Financieel gezien is dit belangrijk omdat het oversluiten naar een verhuurhypotheek vaak verplicht is; de bank kan anders de gehele hypotheek opeisen. Daarnaast kent een verhuurhypotheek meestal strengere eisen op het gebied van maximaal leenbedrag (loan-to-value), rentepercentages en aflossingsonderhoud. Ook wordt doorgaans gevraagd om een geldig huurcontract, vaak met een minimale huurperiode van één jaar, zodat huurinkomsten worden meegenomen bij het bepalen van je maximale leenbedrag.

Een verhuurhypotheek is met name relevant voor huiseigenaren die hun woning willen verhuren bijvoorbeeld vanwege verhuizing, investering of als onderdeel van een vastgoedportefeuille. Het is verstandig om hiervoor te kiezen zodra je huurinkomsten structureel worden en je geen eigenaar-bewoner meer bent, omdat banken dit anders als een overtreding van de hypotheekvoorwaarden kunnen zien. In geval van illegale verhuur zonder aangepaste hypotheek kunnen banken maatregelen nemen, zoals het opeisen van de volledige lening. Bovendien heeft het fiscale gevolgen, zoals het beëindigen van hypotheekrenteaftrek die normaliter geldt bij eigen bewoning.

Daarbij is de verhuurhypotheek ook een bewuste keuze als je de financiële en juridische risico’s van verhuur serieus wilt controleren, inclusief het voldoen aan huurrecht, belastingen en het beschermen van je investering. Sommige verhuurvormen, zoals tijdelijke verhuur of verhuur aan familie, kunnen andere voorwaarden vereisen, en banken kunnen specifieke regels hebben over type huurders en maximale verhuurperiodes. Overweeg ook alternatieven zoals het opstellen van een verhuurverklaring zonder hypotheekaanpassing als je tijdelijk verhuurt. Kortom, een verhuurhypotheek is essentieel om juridische en financiële zekerheid te bieden bij langdurige verhuur van een woning, en daarom kies je hiervoor wanneer je de woning niet langer zelf bewoont en verhuurt aan derden, met instemming van je hypotheekverstrekker.

Stappenplan: je hypotheek omzetten naar een verhuurhypotheek bij ING

Het omzetten van je hypotheek naar een verhuurhypotheek bij ING verloopt via een helder stappenplan. Eerst controleer je of je huidige situatie en woning geschikt zijn voor verhuur met een verhuurhypotheek; dit is essentieel omdat ING specifieke voorwaarden hanteert, zoals een minimale eigen inbreng (vaak tussen 20-30%) en het feit dat de woning in Nederland moet liggen. Vervolgens dien je een aanvraag in bij ING, waarbij je documenten zoals een huurcontract en een geldig taxatierapport overlegt die de waarde van de woning in verhuurde staat bevestigen.

Na goedkeuring van de aanvraag wordt een taxatie uitgevoerd om de marktwaarde van je woning in verhuurde staat vast te stellen, waarbij de LTV en de maximale financiering worden bepaald. Hierna volgt de offertefase; je ontvangt een definitief voorstel dat onder meer rentepercentages tussen 3,70% en 5,50% kan bevatten, afhankelijk van persoonlijke omstandigheden en de hoogte van de eigen inleg. Tot slot onderteken je de nieuwe hypotheekakte bij de notaris, waarmee de verhuurhypotheek officieel van start gaat. Deze stappen verzekeren een soepele overgang naar de verhuurvorm, waarbij je voldoet aan de strengere bankvoorwaarden en juridische eisen die ING stelt voor verhuurde woningen.

Stap 1: Controleer of je in aanmerking komt

Voordat je jouw hypotheek bij ING kunt omzetten naar een verhuurhypotheek, is het cruciaal om eerst te controleren of je hier überhaupt voor in aanmerking komt. Dit betekent dat je nagaat of jouw persoonlijke en financiële situatie voldoet aan de voorwaarden die ING stelt. Denk hierbij aan de locatie van de woning (moet in Nederland liggen), de hoogte van je eigen inbreng (vaak minimaal 20-30%) en de status van de woning zelf (de woning mag niet onder water staan). Daarnaast is het belangrijk dat je daadwerkelijke plannen hebt om de woning te verhuren en dat je niet langer zelf als eigenaar-bewoner in het huis woont. Deze controle voorkomt dat je later tegen onverwachte problemen aanloopt tijdens het aanvraagproces.

Naast je persoonlijke situatie controleer je ook of het woningtype geschikt is voor verhuur met een verhuurhypotheek bij ING. Sommige woningen of hypotheekvormen kunnen beperkingen kennen, zoals nieuwbouwwoningen waarvoor aanvullende voorwaarden gelden. Originele vragen om hierbij te stellen zijn onder andere: Hoeveel eigen vermogen moet ik minimaal inbrengen? Voldoet mijn woning aan de verhuureisen volgens de ING-richtlijnen? En kan ik aan de verplichte documentatie, zoals een geldig huurcontract en taxatie in verhuurde staat, voldoen? Een grondige en realistische check in deze eerste stap is niet alleen praktisch, maar ook essentieel om de rest van het traject soepel en efficiënt te laten verlopen.

Stap 2: Aanvraag indienen bij ING

De aanvraag voor het omzetten van je hypotheek naar een verhuurhypotheek bij ING dien je in via het online kanaal of met hulp van een hypotheekadviseur. Hiervoor verzamel je allereerst alle benodigde documenten, zoals een geldig huurcontract, een actueel taxatierapport van de woning in verhuurde staat en financiële gegevens over inkomen en vermogen. Het is van belang dat je aanvraag compleet is om vertraging te voorkomen; ING beoordeelt de aanvraag direct na ontvangst van alle noodzakelijke informatie.

Je kunt de aanvraag indienen via Mijn ING, de beveiligde online omgeving van ING waarvoor je een ING-account met gebruikersnaam en wachtwoord nodig hebt. Bij het indienen van je aanvraag upload je digitaal de gevraagde documenten en geef je een helder overzicht van je verhuursituatie. ING adviseert om bij vragen contact op te nemen met een erkend hypotheekadviseur, want zij kunnen zorgen voor een correcte en volledige aanvraag, wat de doorlooptijd ten goede komt. Na indiening ontvang je doorgaans een bevestiging en wordt je aanvraag in behandeling genomen conform de vastgestelde procedure van ING.

Stap 3: Taxatie en onderhandelingen

Bij stap 3 van het omzetten van je hypotheek naar een verhuurhypotheek bij ING speelt de taxatie een cruciale rol. Deze taxatie wordt uitgevoerd door een erkend taxateur die jouw woning grondig inspecteert om de actuele marktwaarde in verhuurde staat vast te stellen. Dit gebeurt meestal middels een fysieke inspectie waarbij factoren zoals bouwjaar, onderhoudstoestand, oppervlakte en voorzieningen worden meegenomen. Voor bepaalde situaties kan ook een desktoptaxatie worden toegepast, een door een onafhankelijke expert uitgevoerde waardebepaling op afstand, mits er voldoende vergelijkbare woningen in de buurt aanwezig zijn. Het taxatierapport is noodzakelijk omdat het de basis vormt voor de maximale leenruimte en de voorwaarden van de verhuurhypotheek bij ING.

Na ontvangst van het taxatierapport volgen de onderhandelingen over de hypotheekvoorwaarden. Hierbij helpt ING vaak met een hypotheekadviseur of makelaar, die dankzij hun kennis van de lokale markt en ervaring in onderhandelingstechnieken een realistische en marktconforme rente en leenbedrag kunnen bepalen. Goede onderhandelingsvaardigheden zijn daarbij essentieel, want zij zorgen ervoor dat de voorwaarden van de verhuurhypotheek aansluiten op jouw persoonlijke situatie en de wettelijk toegestane financiering op basis van de getaxeerde woningwaarde. Transparantie en een heldere communicatie met ING zijn in deze fase van groot belang om onduidelijkheden te voorkomen en een soepel verloop van het proces te waarborgen.

Stap 4: Akte ondertekenen bij de notaris

Bij stap 4 van het omzetten van je hypotheek naar een verhuurhypotheek bij ING teken je de officiële hypotheekakte bij de notaris. Dit is een noodzakelijke stap omdat de ondertekening in Nederland wettelijk vereist is om de verhuurhypotheek rechtsgeldig in werking te laten treden. De notaris controleert hierbij jouw identiteit met een geldig legitimatiebewijs en zorgt ervoor dat de handtekening gelegaliseerd wordt door het ondertekenen in zijn bijzijn. Zo wordt de authenticiteit van de handtekening vastgesteld en kunnen eventuele misverstanden of vervalsingen worden voorkomen.

De afspraak bij het notariskantoor is zorgvuldig gepland, waarbij jij, eventueel samen met een partner of gevolmachtigde, de documenten tekent die nodig zijn voor de officiële vastlegging van de verhuurhypotheek. De notaris is verantwoordelijk voor het opstellen en passeren van deze akte, waarna de notaris de akte bewaart en zorgt voor inschrijving bij het Kadaster. Hierdoor wordt je hypotheek officieel aangepast en geregistreerd, wat belangrijke rechtszekerheid biedt voor zowel jou als de hypotheekverstrekker ING.

Kosten en voorwaarden van een verhuurhypotheek bij ING

De kosten en voorwaarden van een verhuurhypotheek bij ING zijn specifiek afgestemd op de verhoogde risico’s die gepaard gaan met het financieren van een verhuurde woning. ING hanteert een hogere rente dan bij een reguliere hypotheek voor eigen bewoning; deze rente ligt doorgaans tussen de 3,70% en 5,50%, afhankelijk van factoren zoals de hoogte van de eigen inbreng en de gekozen rentevaste periode. Een verhuurhypotheek vereist een aanzienlijke eigen inleg, meestal tussen 20% en 40% van de marktwaarde van de woning in verhuurde staat. Verder rekent ING een renteopslag die toeneemt bij een hogere Loan-to-Value (LTV). De maximale financiering ligt meestal tussen 70% en 90% van de getaxeerde marktwaarde in verhuurde staat, wat lager is dan bij normale hypotheken.

Qua bijkomende kosten moet rekening worden gehouden met afsluitkosten en advieskosten; het hypotheekadvies via ING kost doorgaans rond de €2.000 tot €2.700, afhankelijk van de complexiteit. De notariskosten en taxatiekosten zijn ook van toepassing en kunnen variëren per situatie. ING hanteert daarnaast voorwaarden zoals het verplicht hebben van een geldig huurcontract en het feit dat de woning zich binnen Nederland moet bevinden. Rente is bij een verhuurhypotheek niet fiscaal aftrekbaar, aangezien de woning niet als eigen woning wordt beschouwd. Ook is er een maandelijkse kostenpost van circa 0,10% van het hypotheekbedrag te verwachten, die ING kan rekenen voor administratie en risico-opslag. Het is belangrijk om te weten dat de verhuurhypotheek onder strenge acceptatiecriteria valt en dat het beleid ten aanzien van hypotheekrente en voorwaarden kan wijzigen in reactie op marktomstandigheden.

Boeterente bij oversluiten

Boeterente bij oversluiten is de vergoeding die je mogelijk moet betalen wanneer je je huidige hypotheek vroegtijdig beëindigt om over te stappen naar een andere hypotheek, bijvoorbeeld bij het omzetten naar een verhuurhypotheek. Deze boeterente ontstaat doordat de geldverstrekker renteverlies lijdt door het voortijdig aflossen van de lening. De hoogte van de boeterente hangt af van de resterende rentevaste periode en het verschil tussen jouw afgesproken rente en de huidige marktrente.

Bij het oversluiten van een hypotheek binnen de rentevaste periode is het gebruikelijk dat ING, net als andere geldverstrekkers in Nederland, boeterente rekent. Dit betekent dat oversluiten financieel aantrekkelijk kan zijn bij een significante renteverlaging, maar de boeterente en andere bijkomende kosten zoals notariskosten en taxatiekosten moeten zorgvuldig worden meegewogen. In sommige gevallen kan deze boeterente oplopen tot maximaal 1% van het openstaande hypotheekbedrag. Het is daarom verstandig om vooraf een berekening te maken of de voordelen van een lagere rente of betere voorwaarden opwegen tegen de boeterente die je moet betalen bij oversluiten.

Rentetarieven en looptijd

De rentetarieven voor een verhuurhypotheek bij ING liggen doorgaans hoger dan bij een reguliere hypotheek voor eigen bewoning, met variërende tarieven tussen circa 3,70% en 5,50%. Deze rente is afhankelijk van verschillende factoren, waaronder de hoogte van de eigen inbreng, de Loan-to-Value (LTV) ratio en de gekozen rentevaste periode. ING biedt meestal rentevaste looptijden aan die variëren van enkele jaren tot circa 20 tot 30 jaar, waarbij veel klanten kiezen voor een rentevaste periode van 5, 10 of 20 jaar om zo zekerheid te verkrijgen over hun maandlasten.

De looptijd van de verhuurhypotheek stemt vaak overeen met de standaard hypotheekvoorwaarden van ING, met een maximale looptijd van ongeveer 30 jaar. Door het vastzetten van het rentepercentage voor deze periode voorkom je onverwachte stijgingen in de rente, wat financiële stabiliteit biedt in de verhuursituatie. Het is belangrijk om te weten dat tijdens de rentevaste periode het rentepercentage gelijk blijft, maar na afloop kan ING het rentepercentage opnieuw aan de marktomstandigheden aanpassen. Huiseigenaren ontvangen doorgaans drie maanden vóór het einde van de rentevaste periode een rentevoorstel van ING voor een nieuwe periode, waarmee zij de keuze hebben om de hypotheekvoorwaarden te herzien of aan te passen.

Maximale leenbedragen en LTV

Maximale leenbedragen voor een verhuurhypotheek bij ING liggen doorgaans rond de 80 tot 85 procent van de marktwaarde van de woning in verhuurde staat. Dit betekent dat ING je maximaal 80-85% van de actuele getaxeerde waarde van het pand accepteert als hypotheekbedrag voor verhuurdoeleinden. Dit percentage is lager dan bij reguliere hypotheken voor eigen bewoning, waar tot 100% van de woningwaarde mogelijk is. De Loan-to-Value (LTV) ratio speelt hierbij een cruciale rol: het geeft de verhouding weer tussen het geleende bedrag en de waarde van het onderpand. Het beperken van de LTV tot circa 80% helpt ING om het risico op wanbetaling en waardevermindering bij verhuurde woningen te beheersen.

Daarnaast is het maximale leenbedrag niet alleen afhankelijk van de woningwaarde, maar ook van persoonlijke factoren zoals inkomen, bestaande financiële verplichtingen en het huurcontract. ING beoordeelt deze elementen om tot een verantwoord leenbedrag te komen dat past binnen de huidige risicoklasse en toepasselijke hypothecaire regels in Nederland. Een lagere LTV kan bovendien leiden tot gunstigere rentevoorwaarden, omdat het risico voor de bank afneemt. Interessant is dat sommige verhuurhypotheken, met extra zekerheden, een hogere LTV van tot 90% toestaan, maar dit is uitzonderlijk en hangt sterk af van de individuele situatie en het type woning.

Alternatieven voor een verhuurhypotheek bij ING

Naast het afsluiten of omzetten naar een verhuurhypotheek bij ING bestaan er diverse alternatieven die huiseigenaren kunnen overwegen. Een veelvoorkomende optie is het oversluiten van de hypotheek naar een andere geldverstrekker die mogelijk gunstigere voorwaarden of een lagere rente voor verhuurwoningen biedt. Hypotheekoversluiting kan ook intern bij ING plaatsvinden, waarbij je overschakelt naar een andere hypotheekvorm, zoals de aflossingsvrije hypotheek die ING aanbiedt tot maximaal 50% van de woningwaarde, vaak met lagere maandlasten. Daarnaast is rentemiddeling een alternatief waarbij je zonder boeterente het rentepercentage van je bestaande hypotheek kunt middelen met het actuele tarief, wat kan resulteren in lagere maandlasten bij stijgende hypotheekrente.

Verder kunnen vastgoedbeleggers en verhuurders ook kiezen voor gespecialiseerde verhuurhypotheken via andere aanbieders zoals Mogelijk of NIBC die zich richten op vastgoedfinanciering met aantrekkelijke voorwaarden, vaak met hoge aflossingsvrije gedeelten en lange looptijden. Voor tijdelijke of kleinschalige verhuur kan een verhuurverklaring zonder hypotheekaanpassing een optie zijn, mits dit binnen de voorwaarden van de geldverstrekker valt. Tot slot kan het afsluiten van een tweede hypotheek, alhoewel meestal met hogere rentetarieven, dienen als alternatief om extra financiering te verkrijgen zonder direct over te stappen naar een verhuurhypotheek. Het is raadzaam om onafhankelijk hypotheekadvies in te winnen om te bepalen welke optie het best past bij jouw specifieke situatie en financiële doelstellingen.

Verhuurverklaring zonder hypotheekaanpassing

Een verhuurverklaring zonder hypotheekaanpassing is een verklaring waarmee een woningeigenaar tijdelijk mag verhuren zonder dat hiervoor direct een verhuurhypotheek hoeft te worden afgesloten of de bestaande hypotheekvorm aangepast moet worden. Dit type verklaring is vaak bedoeld voor situaties waarin tijdelijke verhuur plaatsvindt, bijvoorbeeld tijdens een verhuizing of een korte leegstandsperiode. De verhuurder kan een dergelijke verklaring bij de geldverstrekker of soms via de gemeente aanvragen om aan te tonen dat deze verhuur onder voorwaarden is toegestaan zonder dat de hypotheekvorm verandert. Dit voorkomt de administratieve en kostenintensieve procedure van het oversluiten naar een verhuurhypotheek wanneer de verhuurperiode kort en tijdelijk is.

Voor de aanvraag van een verhuurverklaring zonder hypotheekaanpassing kan de verhuurder onder andere een inkomensverklaring verhuur of beoordelingsverklaring verhuur nodig hebben, die de financiële situatie en verhuurcondities beschrijft. Soms is ook toestemming vereist van de hypotheekverstrekker en/of het overleggen van een geldig huurcontract. De verklaring bevat doorgaans precieze afspraken over de duur van de verhuur en eventuele beperkingen, zoals het voorkomen van illegale onderverhuur. Hoewel het een eenvoudiger regeling is, is het essentieel dat de verhuurder de exacte voorwaarden kent om boetes of gevolgen zoals het opeisen van de hypotheek te voorkomen. Bovendien heeft tijdelijke verhuur onder een verhuurverklaring zonder hypotheekaanpassing meestal geen invloed op bijvoorbeeld de fiscale situatie zoals hypotheekrenteaftrek op langere termijn.

Overstappen naar een andere aanbieder

Overstappen naar een andere aanbieder voor je hypotheek betekent dat je jouw huidige hypotheek volledig aflost bij ING en een nieuwe hypotheek afsluit bij een andere bank of geldverstrekker. Dit proces wordt ook wel extern oversluiten genoemd en vereist dat je een nieuwe aanvraag doet bij de nieuwe aanbieder, inclusief het doorlopen van acceptatie- en taxatieprocedures. Belangrijk is dat je vooraf de voorwaarden, rentetarieven en boeterentes van beide aanbieders goed vergelijkt om onverwachte kosten te voorkomen en financieel voordeel te behalen.

Voor een soepele overstap is het essentieel om rekening te houden met juridische en administratieve stappen, zoals het ondertekenen van een nieuwe hypotheekakte bij de notaris. Ook moet je informeren naar de opzegtermijn van je huidige hypotheek en controleren of er een boeterente geldt bij vervroegde beëindiging. In Nederland wordt overstappen vaak ondersteund door diensten zoals een overstapservice, waarmee je bijvoorbeeld automatisch je hypotheekgegevens en betalingen kunt overdragen. Door slim te vergelijken en de juiste timing te kiezen, kun je met een overstap profiteren van gunstigere voorwaarden en een hypotheekvorm die beter aansluit bij jouw verhuursituatie of financiële wensen.

Juridische en fiscale gevolgen van verhuur

De juridische gevolgen van verhuur in Nederland vereisen dat de verhuurder zich strikt houdt aan de wet- en regelgeving omtrent huurovereenkomsten. Zo is een schriftelijke huurovereenkomst verplicht, waarin duidelijke afspraken worden vastgelegd over bijvoorbeeld de huurprijs, duur, en onderhoudsverantwoordelijkheden. De verhuurder is wettelijk verplicht om het gehuurde op de overeengekomen datum in goede staat ter beschikking te stellen en te zorgen voor onderhoud van het pand. Tevens geldt dat de verhuurder een redelijke opzegtermijn moet hanteren bij beëindiging van de huurovereenkomst en alleen onder specifieke wettelijke voorwaarden de huurovereenkomst mag opzeggen, zoals wanbetaling of dringend eigen gebruik, met toestemming van de hypotheekverstrekker indien relevant. Illegale verhuur of het niet nakomen van deze verplichtingen kan leiden tot juridische procedures, boetes, schadeclaims en mogelijk het opeisen van de hypotheek door de geldverstrekker.

Fiscale gevolgen van verhuur zijn onder meer dat de woning in box 3 van de inkomstenbelasting wordt belast, waardoor hypotheekrenteaftrek beëindigd wordt. De huurinkomsten worden niet als belastbare inkomsten in box 1 gezien, maar de woning wordt meegeteld als vermogen, belast volgens de vermogensrendementsheffing in box 3 met een zwaarder belastingtarief sinds 2023. Bij verhuur van een tweede woning zonder aanvullende dienstverlening is de inkomstenbelasting beperkt; bij meubilering en aanvullende diensten kan de verhuur als btw-plichtig beschouwd worden. Daarnaast kan verhuur via platforms als Airbnb leiden tot aansprakelijkheid voor omzetbelasting (btw) met een tarief van 9%. Voor verhuur aan familie of onder marktprijsverhuur kunnen fiscale nadelen ontstaan, zoals het vervallen van de leegwaarderatio, waardoor de woning hoger wordt belast. Ook zijn er fiscale gevolgen bij echtscheiding of overdracht van de woning, bijvoorbeeld inzake heffingskortingen en overdrachtsbelasting. Het is daarom aan te raden een belastingadviseur te raadplegen om optimale fiscale behandeling en naleving te waarborgen.

Tijdelijke versus permanente verhuur

Tijdelijke verhuurbetreft het verhuren van een woning voor een beperkte periode, meestal tussen 6 maanden tot maximaal 5 jaar, afhankelijk van de wetgeving zoals de Leegstandwet. Deze vorm van verhuur vereist doorgaans specifieke voorwaarden, zoals het onbewoond zijn van de woning en een vergunning van de gemeente. Tijdelijke verhuur is vaak bedoeld als tussentijdse oplossing bij situaties zoals uitzendingen naar het buitenland, verhuizing of leegstand, en biedt flexibiliteit voor zowel verhuurder als huurder. Hierbij geldt meestal dat de huurovereenkomst van korte duur is en dat er geen uitgebreide huurbescherming geldt, wat het voor verhuurders aantrekkelijk maakt om snel op veranderingen te anticiperen.

Permanente verhuurdaarentegen is gericht op langetermijnverhuur zonder vaste einddatum, vaak langer dan 5 jaar, waarbij de woning niet langer als eigen hoofdverblijf wordt gebruikt. Deze verhuur valt fiscaal onder box 3 en vereist doorgaans een verhuurhypotheek als de woning met een hypotheek belast is. Permanente verhuur brengt andere juridische en fiscale consequenties met zich mee, zoals het verlies van hypotheekrenteaftrek en meer bescherming voor huurders via het huurrecht. Het verschil tussen tijdelijke en permanente verhuur is dus vooral te vinden in de duur, juridische verplichtingen en fiscale behandeling, waarbij tijdelijke verhuur vaker een flexibele, kortdurende oplossing is en permanente verhuur een structurele vastgoedinvesteringsstrategie weerspiegelt.

Belastingen en verhuurinkomsten

In Nederland geldt dat huurinkomsten uit verhuur van een woning doorgaans niet als belastbaar inkomen in box 1 worden gezien, mits het gaat om een tweede woning en er geen extra werkzaamheden aan de verhuur verbonden zijn. Dit betekent dat de huurinkomsten zelf meestal onbelast zijn. Echter moeten verhuurders deze woning wel opgeven in hun belastingaangifte in box 3 (vermogensrendementsheffing), waarbij de WOZ-waarde van de woning wordt meegenomen als onderdeel van het vermogen. Over dit vermogen wordt jaarlijks een forfaitair rendement belast, ongeacht de werkelijke huurinkomsten. Voor eigen woningen die tijdelijk verhuurd worden, geldt dat 70% van de huurinkomsten moet worden opgegeven als inkomen in box 1.

Daarnaast heeft belastingheffing op verhuur gevolgen voor aftrekposten en andere fiscale regelingen. Onkosten zoals onderhoudskosten en gemeentelijke belastingen kunnen in veel gevallen worden afgetrokken van de inkomsten waarover belasting wordt geheven. Belangrijke bijkomende belastingen zijn onder meer de onroerendezaakbelasting (OZB), die de eigenaar betaalt en gebaseerd is op de WOZ-waarde, en de verhoogde overdrachtsbelasting (momenteel 10,4% voor verhuurpanden sinds 2023). Bij verhuur van een geërfd huis moeten ook de huurinkomsten worden opgegeven en belasting worden betaald. Kort samengevat worden huurinkomsten fiscaal gezien vooral als vermogen behandeld, waarbij de nadruk ligt op vermogenstoetsen en vermogensrendementsheffing in box 3, in plaats van directe inkomstenbelasting over de huurinkomsten zelf.

Veelgestelde vragen over verhuurhypotheken bij ING