Search
Close this search box.
Trade Republic 4% spaarrente aanbod met lees meer knop.

Hypotheek en Box 3: Let op bij inbrengen verkoopwinst

Box 3 bedrag kan onbedoeld bij partner belanden

Soms lijkt alles zo simpel, maar is de werkelijkheid heel anders. Wie zijn huis verkoopt en een verkoopwinst (eigenwoning reserve) heeft, kan dit voor consumptieve doeleinden gebruiken. Het gevolg is wel dat over dit hypotheekbedrag de betaalde hypotheekrente niet fiscaal aftrekbaar is. Toen de hypotheekrente tussen de 1% en 2% stond, was het aantrekkelijk om een gedeelte van de overwaarde niet terug te storten in de lopende hypotheek.

Wettelijke regelingen zorgen voor Box 3 bij partner

Het is logisch als 1 persoon een extra box 3 bedrag achter de hand wil houden, dat dit bedrag ook bij deze persoon blijft. Helaas blijkt uit de praktijk dat bij de standaard berekening van de wettelijke regeling het mogelijk is dat een gedeelte van een box 3 bedrag toch bij de andere partner terecht komt. Hieronder een rekenvoorbeeld waarbij M en V beide een overwaarde hebben. Zij kopen een andere woning. M brengt niet zijn gehele overwaarde in.

Gezamenlijk Man Vrouw
Koopsom woning  € 500.000,00  € 250.000,00  € 250.000,00
Eigenwoning reserve M  €   80.000,00  €   80.000,00  –
Eigenwoning reserve V  €   50.000,00  –  €   50.000,00
EWS per persoon  € 370.000,00  € 170.000,00  € 200.000,00
Box 3 bedrag  €   50.000,00  €   50.000,00  €                –
Hypotheek  € 420.000,00  € 210.000,00  € 210.000,00
Box 3 bedrag per persoon  €   50.000,00  €   40.000,00  €   10.000,00

 

Uit bovenstaande berekening blijkt het volgende. M heeft een overwaarde van 80.000 euro. M besluit 50.000 euro achter de hand te houden. Helaas voor V krijgt deze 10.000 euro consumptief bedrag op haar bordje. Om dit te voorkomen is het verstandig dat M een kleiner bedrag opneemt namelijk slechts 30.000 euro.

 

Gezamenlijk Man Vrouw
Koopsom woning  € 500.000,00  € 250.000,00  € 250.000,00
Eigenwoning reserve M  €   80.000,00  €   80.000,00  €                       –
Eigenwoning reserve V  €   50.000,00  €                       –  €   50.000,00
EWS per persoon  € 370.000,00  € 170.000,00  € 200.000,00
Box 3 bedrag  €   30.000,00  €   30.000,00  €                –
Hypotheek  € 400.000,00  € 200.000,00  € 200.000,00
Box 3 bedrag per persoon  €   30.000,00  €   30.000,00  €                –

 

Uit deze berekeningen blijkt dat het mogelijk is dat ongemerkt een box 3 bedrag bij de andere partner komt.

Conclusie

Een goede hypotheekadviseur zal zijn klant waarschuwen wanneer bovenstaande situatie zich voordoet. Hierdoor kan de klant alsnog beslissen om een lager box 3 bedrag op te nemen.

Artikel delen

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

2 reacties

  1. Ik had (fiscaal) drie leningdelen aangevraagd:
    € 170.000 Box 1 voor M
    € 50.000 Box 3 voor M
    € 200.000 Box 1 voor V
    Ze zijn weliswaar beiden geheel aansprakelijk maar je kan toch wel de leningdelen zo splitsen? Wat zie ik niet goed?

Hypotheek voorstel
vrijblijvend aanvragen
of bel 088-2277344

Recente reacties
Hypotheek

Heb je een eigen huis of wil je er één gaan kopen? Dan is de kans groot dat je een hypotheek (nodig) hebt. Door je goed te verdiepen in hypotheken zorg je dat je de juiste beslissing neemt voor de financiering van jouw woning.

hypotheek
Beleggen
Wil je beleggen? Dan is het belangrijk dat je goed geïnformeerd bent voordat je begint. HomeFinance helpt je met handige overzichten van brokers en beleggingsapps.
hypotheek
Vrijblijvend hypotheek aanvragen
Besparen

Bij de meeste mensen gaat het grootste deel van het inkomen op aan maandelijkse lasten. Als je kritisch kijkt naar deze maandlasten, valt er vaak meer te besparen dan je denkt. Wij helpen daar graag bij.

hypotheek
Verzekeringen

Verzekeren doe je voor de zekerheid. Om de financiële gevolgen van onverwachte gebeurtenissen af te dekken. De keuze van een verzekering valt niet altijd mee… welke risico’s moet je verzekeren? En bij welke verzekeraar dan?

hypotheek
Sparen

Sparen is verstandig maar de spaarrente is niet overal even lonend. Ben je op zoek naar een goede plek voor jouw spaargeld? Kijk dan goed naar de spaarvorm en spaarbank die je kiest – qua rendement en qua garantie.

hypotheek
Lening

Heb je geld nodig en wil je daarvoor een lening afsluiten? Verdiep je dan even goed in welke lening dat moet worden, en bij welke geldverstrekker. De verschillen zijn groot – de keuze van de beste lening kan je veel geld besparen!

hypotheek