Heb je een eigen huis of wil je er één gaan kopen? Dan is de kans groot dat je een hypotheek (nodig) hebt. Door je goed te verdiepen in hypotheken zorg je dat je de juiste beslissing neemt voor de financiering van jouw woning.
Alles over hypothekenHeb je geld nodig en wil je daarvoor een lening afsluiten? Verdiep je dan even goed in welke lening dat moet worden, en bij welke geldverstrekker. De verschillen zijn groot – de keuze van de beste lening kan je veel geld besparen!
Alles over geld lenenSparen is verstandig maar de spaarrente is niet overal even lonend. Ben je op zoek naar een goede plek voor jouw spaargeld? Kijk dan goed naar de spaarvorm en spaarbank die je kiest – qua rendement en qua garantie.
Alles over sparenVerzekeren doe je voor de zekerheid. Om de financiële gevolgen van onverwachte gebeurtenissen af te dekken. De keuze van een verzekering valt niet altijd mee… welke risico’s moet je verzekeren? En bij welke verzekeraar dan?
Alles over verzekerenBij de meeste mensen gaat het grootste deel van het inkomen op aan maandelijkse lasten. Als je kritisch kijkt naar deze maandlasten, valt er vaak meer te besparen dan je denkt. Wij helpen daar graag bij.
Alles over besparenWil je beleggen? Dan is het belangrijk dat je goed geïnformeerd bent voordat je begint. HomeFinance helpt je met handige overzichten van brokers en beleggingsapps.
Alles over beleggenHet is handig om op de hoogte te blijven van wat er op het gebied van geldzaken gebeurt. Met HomeFinance.nl heb je steeds de belangrijkste ontwikkelingen in beeld over hypotheken, lenen, sparen, inflatie en rentestanden.
Nieuws & blogKies je voor de Wettelijke Regeling of Draagplicht Overeenkomst bij een schenking?
Veel ouders kiezen er tegenwoordig voor om hun kinderen een bedrag te schenken als die een woning gaan kopen. Heel fijn voor die kinderen natuurlijk, maar let hierbij wel op de fiscaliteit! Ik heb hier op 26 oktober 2018 in mijn blog Schenken voor koopwoning kan leiden tot fiscale problemen al aandacht aan geschonken. In die blog kunt u lezen dat bij een schenking de helft van het geschonken bedrag in box 3 kan komen. Naar aanleiding van dit blogbericht kreeg ik een vraag van een lezer. In deze blog zal ik ingaan op de betreffende vraag.
Milan heeft een huis gekocht met zijn vriendin en een schenking ontvangen van zijn ouders. Hij had mijn blog gelezen en stuurde de volgende reactie:
"Ik snap jouw voorbeeld grotendeels maar ik kan nergens anders een dergelijk voorbeeld vinden. Daarnaast vind ik ook nergens informatie over het verliezen van een deel van de hypotheekrenteaftrek door een schenking. Mijn vriendin en ik kochten recent een woning voor 385000 en door eigen inleg van mijn kant/schenking van mijn ouders konden wij een hypotheek afsluiten van 325000. Volgens jouw voorbeeld zouden we dan hypotheekrenteaftrek mislopen over een bedrag van 30000. Een draagplichtovereenkomst is voor ons niet van toepassing omdat de schenking in principe voor ons beiden is (op papier is de schenking aan mij gedaan zodat mijn ouders een stukje zekerheid hebben). Het is dus niet de bedoeling dat mijn vriendin mij terugbetaalt. Wij hebben onze hypotheekadviseur, de notaris en de belastingdienst benaderd, maar geen van allen kunnen ons een passend antwoord geven. Hoe voorkomen wij dat we hypotheekrenteaftrek mislopen zonder gebruik te maken van een draagplichtovereenkomst? Is het goedkeurend besluit dan de enige oplossing? Kunnen wij niet gewoon alle kosten/schulden voor het huis 50/50 verdelen en in ons samenlevingscontract opnemen dat mijn vriendin schulden heeft bij mij?"
Het is wat mij betreft heel opvallend dat een hypotheekadviseur (die de hypotheek heeft geregeld / afgesloten) hier geen antwoord op kan geven. Dit betekent namelijk dat deze persoon niet goed op de hoogte is van de materie maar wel een hypotheek afsluit en daar een klant ook voor laat betalen.
In deze situatie waarbij twee starters een woning kopen en er een schenking wordt gedaan aan één van de 2 kopers, zijn er twee berekeningen mogelijk. Er kan fiscaal gezien gekozen worden voor de Wettelijke Regeling of als alternatief van de Draagplicht Overeenkomst. Wordt er geen keuze gemaakt, dan is automatisch de Wettelijke Regeling van toepassing.
Een hypotheekadviseur moet deze twee berekeningen vooraf maken waarna de klant een keuze maakt welke richting gekozen wordt en dus welke hypotheekopzet aangevraagd moet worden. Het is namelijk heel moeilijk (soms onmogelijk) om achteraf hypotheekbedragen aan te passen.
Als gekozen wordt voor de Draagplicht Overeenkomst, dan is in bovenstaande situatie het volgende van toepassing:
. | Totaal/samen | Man | Vrouw |
---|---|---|---|
Koopsom woning | 385.000 | 192.500 | 192.500 |
Kosten koper | 13.000 | 6.500 | 6.500 |
Benodigd bedrag | 398.000 | 199.000 | 199.000 |
Schenking | 73.000 | 73.000 | 0 |
Daadwerkelijke hypotheek | 325.000 | 126.000 | 199.000 |
De schenking van 73.000 euro is gedaan aan de man. Deze is bij uitsluiting dus kan niet bij de vrouw terechtkomen. Door deze schenking wordt de hypotheek van de man lager. Ieder heeft zijn eigen hypotheek en dit wordt vastgelegd in een Draagplicht Overeenkomst. Bij scheiding wordt dan ook gekeken hoe hoog de hypotheek nog per persoon is. Het is handig om in deze situatie twee verschillende hypotheekdelen aan te vragen. Hiermee houd je het overzichtelijk!
We hebben ook nog te maken met de berekening als we uitgaan van de Wettelijke Regeling. Deze is als volgt:
. | Totaal/samen | Man | Vrouw |
---|---|---|---|
Hypotheek per persoon | 325.000 | 162.500 | 162.500 |
Box 1 / aftrekbaar hypotheekbedrag | 288.500 | 126.000 | 162.500 |
Box 3 / aftrekbaar hypotheekbedrag | 36.500 | 0 | 36.500 |
Zoals als eerder geschreven, ontstaat bij deze keuze door de schenking een box 3 hypotheek ten hoogte van de helft van de schenking. Of te wel: over een bedrag van 36.500 euro kan de hypotheekrente niet afgetrokken worden bij de aangifte inkomstenbelasting.
Dit is dus een totaal andere fiscale situatie! Het is dus erg belangrijk om u hierover goed te laten adviseren voor u een hypotheek aanvraagt.
Homefinance.nl maakt gebruik van cookies. Klik hier voor onze cookie en privacyverklaring.