Ook zonder vrijstelling kunnen ouders helpen
In deel 2 van mijn blogserie over de schenkingsvrijstelling voor de eigen woning kon u lezen dat door leuke schenkingsbedragen de huizenprijzen stijgen. In deze blog kunt u lezen dat een hoge schenkingsvrijstelling leuk is verzonnen in Den Haag maar niets toevoegt.
Ouders die kind willen helpen met eigen woning
Indien de hoge schenkingsvrijstelling van 100.000 euro niet van toepassing was geweest, kunnen ouders toch hun kind helpen. Dit kan namelijk door een hypotheek van 100.000 euro te verstrekken aan hun kind met daarbij de jaarlijkse schenkingsvrijstelling van maximaal 5.320 euro. Hieronder een simpel rekenvoorbeeld.
| Koopsom woning | € 300.000 |
| Annuïteitenhypotheek van een bank | € 200.000 |
| Maximale hypotheek op inkomen | € 200.000 |
| Annuïteitenhypotheek van ouders | € 100.000 |
| Hypotheekrente | 3% |
| Bruto per maand | € 422 |
| Bruto per jaar | € 5.064 |
| Jaarlijkse schenking van ouders | € 5.064 |
De hypotheek van 100.000 euro van de ouders wordt door de bank getoetst. Om onderaan de streep precies op nul euro lasten te komen, moet de bruto jaarlast (5.064 euro) als minimale schenking jaarlijks door de ouders aan hun kind worden gedaan. De bank zal dan de hypotheek van de ouders niet meenemen in de berekening van de maximale hypotheek die het kind kan krijgen. In bovenstaand voorbeeld heeft het kind dus een totale hypotheek van 300.000 euro. Het kind kan ook de betaalde hypotheekrente over deze gehele hypotheek van 300.000 euro aan de fiscus opgeven.
Argument Den Haag = onzin
Met bovenstaande mogelijkheid wil ik aantonen dat de verhoogde schenkingsvrijstelling van 100.000 euro niet de enige oplossing is om kinderen te helpen. Het verhaal uit Den Haag dat de verhoogde vrijstelling in het leven is geroepen om kinderen te helpen met het kopen van een woning is dus totale onzin.
