Heb je een eigen huis of wil je er één gaan kopen? Dan is de kans groot dat je een hypotheek (nodig) hebt. Door je goed te verdiepen in hypotheken zorg je dat je de juiste beslissing neemt voor de financiering van jouw woning.
Alles over hypothekenHeb je geld nodig en wil je daarvoor een lening afsluiten? Verdiep je dan even goed in welke lening dat moet worden, en bij welke geldverstrekker. De verschillen zijn groot – de keuze van de beste lening kan je veel geld besparen!
Alles over geld lenenSparen is verstandig maar de spaarrente is niet overal even lonend. Ben je op zoek naar een goede plek voor jouw spaargeld? Kijk dan goed naar de spaarvorm en spaarbank die je kiest – qua rendement en qua garantie.
Alles over sparenVerzekeren doe je voor de zekerheid. Om de financiële gevolgen van onverwachte gebeurtenissen af te dekken. De keuze van een verzekering valt niet altijd mee… welke risico’s moet je verzekeren? En bij welke verzekeraar dan?
Alles over verzekerenBij de meeste mensen gaat het grootste deel van het inkomen op aan maandelijkse lasten. Als je kritisch kijkt naar deze maandlasten, valt er vaak meer te besparen dan je denkt. Wij helpen daar graag bij.
Alles over besparenWil je beleggen? Dan is het belangrijk dat je goed geïnformeerd bent voordat je begint. HomeFinance helpt je met handige overzichten van brokers en beleggingsapps.
Alles over beleggenHet is handig om op de hoogte te blijven van wat er op het gebied van geldzaken gebeurt. Met HomeFinance.nl heb je steeds de belangrijkste ontwikkelingen in beeld over hypotheken, lenen, sparen, inflatie en rentestanden.
Nieuws & blogFiscaliteit kan ingewikkeld zijn - uitleg situatie vóór 2013
Vanwege de talloze wijzigingen die de heren en dames in Den Haag hebben doorgevoerd, is de fiscaliteit met betrekking tot de hypotheekrenteaftrek in sommige situaties zeer ingewikkeld geworden. In de komende maanden zal ik hier op HomeFinance.nl voor diverse situaties uitleggen hoe het precies zit met de duur van de hypotheekrenteaftrek met daarbij de hypotheekbedragen.
In deel 1 ga ik dieper in op de hypotheekrenteaftrek van huizenbezitters die voor 1 januari 2013 een koopwoning of andere koopwoning hebben gekocht.
Vanaf 2001 heeft iedere huizenbezitter een maximale duur van 30 jaar om de betaalde hypotheekrente fiscaal op te geven. Voor huizenbezitters die voor 1 januari 2001 al een eigen woning hadden, eindigt de renteaftrek termijn op 1 januari 2031. Het gaat hierbij dan over hypotheken die zijn afgesloten voor aankoop of voor een verbouwing van de woning.
Had je vóór 1 januari 2013 al een hypotheek lopen? Toen kon je nog een aflossingsvrije hypotheek afsluiten met hypotheekrenteaftrek. In die periode werd ook de beleggingshypotheek en de spaarhypotheek nog veel afgesloten. Dat zijn tijdens de looptijd in feite ook aflossingsvrije hypotheken. Aan het eind van de looptijd worden ze afgelost met de opbrengst uit de beleggingen, de beleggingspolis of de spaarpolis.
Bij de aankoop van een andere woning kon je gewoon weer een hypotheek van 30 jaar afsluiten. Voor de duur van de renteaftrek moet de hypotheekadviseur rekening houden met het verleden en de hoogte van het hypotheekbedrag.
Een simpel voorbeeld waarbij een huizenbezitter een andere koopwoning koopt in 2012. De huidige koopwoning (gekocht in 2002) wordt verkocht met 50.000 euro winst in 2012.
Situatie juli 2002
Koopsom plus kosten woning | € 300.000 | in 2002 |
Spaarhypotheek | € 150.000 | renteaftrek: juli 2002 tot juli 2032 |
Aflossingsvrije hypotheek | € 150.000 | renteaftrek: juli 2002 tot juli 2032 |
Verkoopprijs woning | € 350.000 | in 2012 |
Situatie februari 2012
Koopsom plus kosten woning | € 400.000 | |
Verkoopwinst | € 50.000 | |
Benodigde hypotheek | € 350.000 | |
Spaarhypotheek | € 150.000 | renteaftrek: juli 2002 tot juli 2032 |
Aflossingsvrije hypotheek | € 150.000 | renteaftrek: juli 2002 tot juli 2032 |
Aflossingsvrije hypotheek | € 50.000 | renteaftrek: februari 2012 tot februari 2042 |
De verkoopwinst van 50.000 euro moet door de bijleenregeling verrekend worden met de nieuwe woning waardoor de hypotheek lager wordt. Huizenbezitters die niet hebben gedaan, hebben over de verkoopwinst geen renteaftrek.
Voor de aflossingsvrije hypotheken kan gewoon een nieuwe duur van 30 jaar worden afgesloten. Hierbij moet wel rekening worden gehouden dat bij de aflossingsvrije hypotheek van 150.000 euro de renteaftrek vervalt in 2032. Voor de nieuw afgesloten aflossingsvrije hypotheek van 50.000 euro is er weer een renteaftrek van 30 jaar, die loopt dus door tot 2042.
Interessant is dat de maximale aflossingsvrije hypotheek in deze situatie verschilt voor de bank en de fiscus.
De maximale aflossingsvrije hypotheek (volgens de normen van de bank) is 50% van de waarde van de woning. In dit voorbeeld is de maximale aflossingsvrije hypotheek 200.000 euro (50% van 400.000).
Voor de fiscus is er geen maximale aflossingsvrije hypotheek. Als er in dit voorbeeld er sprake zou zijn van een familiehypotheek van 400.000 euro, dan zou die volledig aflossingsvrij mogen zijn. Deze huizenbezitter heeft dan gewoon recht op 30 jaar renteaftrek over de gehele aflossingsvrije hypotheek, aangezien de volledige hypotheek vóór 2013 is afgesloten.
Samengevat:
Maximale aflossingsvrije hypotheek volgens normen bank: | 50% van waarde van de woning |
Maximale aflossingsvrije hypotheek volgens de fiscus: | 100% van waarde van de woning |
Bespreken hoe het voor jouw situatie zit met de hypotheekrenteaftrek? Onze ervaren hypotheekexperts nemen het met plezier met je door in een gratis en vrijblijvend telefoongesprek.
Homefinance.nl maakt gebruik van cookies. Klik hier voor onze cookie en privacyverklaring.