Belastingtarieven 2020

Overzicht belangrijkste belastingen in 2020

Op deze pagina vindt u een overzicht van de belangrijkste belastingtarieven die gelden voor het kalenderjaar 2020. De belastingtarieven in andere jaren vindt u via de links onderaan deze pagina.

Belastingen 2020 – box 1

In box 1 wordt uw inkomen uit werk en woning belast. Hieronder ziet u de belastingschijven voor de inkomstenbelasting voor box 1 voor het jaar 2020. Deze tarieven zijn o.a. van belang bij het berekenen van de netto maandlasten van een hypotheek.

In 2020 zijn er in de basis nog maar 2 belastingschijven over (in het verleden 4). De belastingtarieven in andere jaren vindt u via de links onderaan deze pagina.

Inkomsten in box 1 – tot AOW-leeftijd
IB Schijf 1: t/m € 68.507	37,35 %
IB Schijf 2: vanaf € 68.508	49,50 %

Inkomsten in box 1 – AOW-leeftijd en geboren na 1 januari 1946
IB Schijf 1: t/m € 34.712	19,45 %
IB Schijf 2: € 34.713 t/m € 68.507	37,35 %
IB Schijf 3: vanaf € 68.508	49,50 %

Inkomsten in box 1 – vanaf AOW-leeftijd en geboren voor 1 januari 1946
IB Schijf 1: t/m € 35.375	19,45 %
IB Schijf 2: € 35.376 t/m € 68.507	37,35 %
IB Schijf 3: vanaf € 68.508	49,50 %

Eigenwoningforfait 2020

In onderstaande tabel ziet u de tarieven (staffel) die gelden voor het eigenwoningforfait voor het jaar 2020.

WOZ-waarde vanaf	WOZ-waarde max	forfaitpercentage
–	€ 12.500	nihil
€ 12.501	€ 25.000	0,20 %
€ 25.001	€ 50.000	0,35 %
€ 50.001	€ 75.000	0,45 %
€ 75.001	€ 1.090.000	0,60 %
v.a. € 1.090.001	n.v.t.	€ 6.540 vermeerderd met 2,35 % voor het bedrag boven de € 1.090.000

Meer over de belastingen in box 1

Belastingen 2020 – box 2

In box 2 wordt het inkomen uit aanmerkelijk belang belast. In 2020 geldt in box 2 een belastingtarief van 26,25% (voorheen 25%) over het inkomen uit aanmerkelijk belang.

Meer over de belastingen in box 2

Belastingen 2020 – box 3

In box 3 worden uw (fictieve) inkomsten uit sparen en beleggen belast. De belasting die in box 3 geheven wordt noemen we vermogensrendementsheffing. Uw inkomsten uit vermogen worden berekend met een forfaitair rendement. Het werkelijke rendement dat u behaalt is voor de fiscus niet relevant. Dit forfaitaire rendement was voorheen één vast percentage van 4%, per 2017 is het afhankelijk van de hoogte van uw totale vermogen.

Over het berekende rendement wordt een vast belastingpercentage van 30% berekend. Daarmee komt de heffing over het vermogen voor het jaar 2020 uit op een percentage variërend van 0,54% tot en met 1,60%.

Iedere belastingplichtige heeft een vrijstelling in box 3: een bedrag waarover u geen belasting hoeft te betalen. Dit heffingsvrije vermogen is voor 2020 € 30.846 (in 2019 € 30.360).

Schijf	Vermogen uit sparen en beleggen*	Percentage 0,07%	Percentage 5,28%	Effectief
belasting op box 3 vermogen vanaf 2020		Forfaitair Rendement		30% Belasting
0	Eerste € 30.846	Vrijstelling		0,00%
1	Boven vrijstelling, vanaf € 1 tot en met € 72.797	67%	33%	0,54%
2	Van € 72.798 tot en met € 1.005.572	21%	79%	1,26%
3	Vanaf € 1.005.573	0%	100%	1,58%

*Uitgangspunt is het vermogen per persoon: de waarde van bezittingen minus de schulden van iedere belastingplichtige op 1 januari van het jaar waarover u aangifte doet. Voor de eerste € 30.846 geldt een vrijstelling: daarover hoeft geen vermogensbelasting betaald te worden. Dat is in bovenstaande tabel middels schijf 0 weergegeven.

Meer over de belastingen in box 3

Erfbelasting en schenkbelasting

Hieronder ziet u een overzicht van de tarieven en vrijstellingen voor het jaar 2020.

De hoogte van de belastingtarieven en de mogelijke vrijstellingen, zijn afhankelijk van de band die bestaat tussen de ontvanger en de overledene (bij schenkbelasting schenker). Hierbij geldt de volgende groepsindeling:

Groep 1: partners en kinderen
Groep 1A: kleinkinderen
Groep 2: andere verkrijgers

Belaste verkrijging over 2020	Groep 1	Groep 1A	Groep 2
0 – 126.723	10%	18%	30%
126.724 en hoger	20%	36%	40%

Het tarief is een zogenaamd schijventarief. Dat wil zeggen dat iemand in Groep 1 over de eerste € 126.722,- 10% belasting moet betalen. Indien meer wordt verkregen, moet over het meerdere 20% erfbelasting worden betaald.

Bij de erfbelasting gelden in 2020 de volgende vrijstellingen:

Verkrijger	Vrijgesteld bedrag (2020)
Echtgenoot / geregistreerd partner	661.328
Kinderen en kleinkinderen	20.946
Zieke en gehandicapte kinderen	62.830
Ouders	49.603
Kerkelijke, levensbeschouwelijke, charitatieve, culturele, wetenschappelijke of het algemeen nut beogende instellingen	Vrijgesteld
Andere verkrijgers	2.208

Meer over de erfbelasting

De belastingtarieven die geheven worden over schenkingen zijn exact gelijk aan successietarieven. Er gelden echter andere vrijstellingen.

Wij hebben de vrijstellingen bij schenking voor het jaar 2020 hieronder voor u op een rij gezet.

Verkrijger	Vrijgesteld bedrag (2020)
Kinderen	5.515
Kinderen tussen 18 en 40 jaar (eenmalig, algemeen doel)	26.457
Kinderen tussen 18 en 40 jaar (eenmalig, schenking aangewend voor dure studie)	55.114
Eigen woning: alle ontvangers tussen 18 en 40 jaar (eenmalig of uitgesmeerd over maximaal drie aaneengesloten kalenderjaren, schenking aangewend voor aankoop eigen woning)	103.643
Kerkelijke, levensbeschouwelijke, charitatieve, culturele, wetenschappelijke of het algemeen nut beogende instellingen	Vrijgesteld van schenkbelasting
Andere verkrijgers	2.208

Meer over schenkbelasting

Belangrijkste heffingskortingen 2020

Een heffingskorting is een bedrag dat in mindering wordt gebracht op de te betalen belasting.

Hieronder vindt u een overzicht van de belangrijkste heffingskortingen in het jaar 2020:

Verkrijger	Bedrag	Perc	Toelichting
Algemene heffingskorting (tot AOW- leeftijd)	2.711 (maximaal)		Geldt voor iedere belastingplichtige die de AOW-gerechtigde leeftijd nog niet heeft bereikt. De algemene heffingskorting wordt lager naarmate het inkomen hoger is dan € 20.711: boven dit bedrag wordt de algemene heffingskorting met 5,672% afgebouwd. Bij een inkomen vanaf € 68.508 is de algemene heffingskorting dan € 0.
Algemene heffingskorting (vanaf AOW- leeftijd)	1.413 (maximaal)		Geldt voor iedere belastingplichtige die de AOW gerechtigde leeftijd bereikt heeft. De algemene heffingskorting wordt lager naarmate het inkomen hoger is dan € 20.711: boven dit bedrag wordt de algemene heffingskorting afgebouwd. Bij een inkomen vanaf € 68.508 is de algemene heffingskorting dan € 0.
Arbeidskorting	3.819 (maximaal)		Bij een inkomen hoger dan 34.954 wordt de arbeidskorting met 6% van het meerdere inkomen verlaagd.
Combinatiekorting (inkomensafhankelijk)	2.881 (maximaal)
Ouderenkorting	1.622		Geldt voor belastingplichtigen die de AOW gerechtigde leeftijd bereikt hebben en een verzamelinkomen hebben van niet meer dan ongeveer 37.372 euro.
Alleenstaande ouderenkorting	436		Geldt voor iedere belastingplichtige die recht heeft op een AOW-uitkering voor alleenstaanden.
Jonggehandicaptenkorting	749		Geldt voor mensen die een Wajonguitkering ontvangen en die niet in aanmerking komen voor een ouderenkorting.
Groene beleggingen	59.477	0,70%	De heffingskorting voor groene beleggingen wordt berekend over maximaal de vrijstelling voor groene beleggingen in box 3 (sparen en beleggen). De heffingskorting is 0,7% van het saldo van de groene beleggingen, met een maximum van de vrijstelling in box 3.